K�lts�gvet�s ut�ni szikla, ha �jratervezz�k a jelz�logk�lcs�n-levon�st?

Az ad�t�rv�ny megreform�l�s�nak �rdek�ben a kongresszusaink v�rhat�an megvizsg�lj�k a jelz�logk�lcs�n-levon�st. Ez a legnagyobb ad�kedvezm�ny sok amerikai sz�m�ra; legink�bb kb. 600 doll�r�rt �vente. A kritikusok azonban azt sugallj�k, hogy elint�zz�k, els�sorban az�rt, mert a levon�s hat�konyan t�mogatja a gazdagabb lak�stulajdonosokat.

Nagyon ellen�llt az ingatlanpiaci v�ltoz�snak. Az ingatlan�gyn�k�k term�szetesen aggodalmaskodnak, hogy a levon�s megsz�ntet�se elh�r�tan� az egyik legfontosabb �szt�nz�st a lak�stulajdonos sz�m�ra.

Nem minden ingatlan�gyn�k �beren j�rul hozz� a levon�shoz. Kenneth Clark, a GetYourPHX ingatlan�gyn�ke, vok�lis kritikus. "Sz�mos m�dja van a hi�ny �s az ad�ss�g cs�kkent�s�re, �s a Realtors Orsz�gos Sz�vets�ge semmik�ppen sem seg�t. Minden alkalommal, amikor k�ldtek nekem egy jegyzetet, hogy felh�vja a kongresszusomat, hogy meg�rizze a levon�st, e-mailben k�ld�m a tagomat, �s megmondom nekik, hogy reform�lj�k.

Mi�rt, Clark csod�lkozik, ha az RV-k m�sodik otthonnak sz�m�tanak, �s ad�levon�sra jogosultak? A v�laszok nem egyszer�ek, �s v�gs� soron az a k�rd�s, hogy az ad�terhek mennyire vannak �gy, hogy Amerika legmagasabb keres�inek kellene v�llnia.

A levon�s m�k�d�se

Amikor kamatot fizet�nk jelz�logunkra, megengedhetj�k, hogy levonjuk az ad�k�teles j�vedelm�nk egy r�sz�t. A gazdagabb fogyaszt�k sz�m�ra ez a levon�s az a m�d, hogy a j�vedelmet k�zvetlen�l a k�r�l�tte lev� n�gy falra helyezz�k; ez �vatos, mert megv�di ezt a p�nzt az IRS-t�l.

Jelenleg az ad�fizet�k ak�r 1 milli� doll�rt is levonhatnak az els� �s a m�sodik otthonukban, �s ak�r 100 000 doll�rt is megt�r�thetnek az otthoni saj�tt�ke-k�lcs�n�kre. A j�vedelemad�-tartalma is meghat�rozza, hogy mennyit ment. A legmagasabb cs�cs 2012-ben 35% volt, �s ezek az ad�fizet�k �ltal�ban levonhatj�k a jelz�logk�lcs�n�k 35% -�t az ad�k�teles j�vedelm�kb�l. 2013-ra a legmagasabb ad�kulcs 39,6% -ra ugrik, ami a k�lts�gvet�si szlogen meg�llapod�s eredm�nye. A spektrum m�sik v�g�n a 2012-es 8 700 doll�rn�l kevesebbet vagy 2013-ban 8 925 doll�rt (17.400 doll�rt �s 17.850 doll�rt, ha k�z�sen csatolsz) kevesebb mint 10% kedvezm�nyben r�szes�lnek.

Annak �rdek�ben, hogy egy�ltal�n kihaszn�lhassa a levon�st, akkor d�nt�st kell hoznia a sz�vets�gi j�vedelemad�-bevall�s beny�jt�sakor: levonja a levon�sokat vagy levonja a levon�sokat? Az el�bbi visszat�r�t egy �nnek fizetett �tal�ny�sszeget, amely a csal�di �llapot�t�l, az �letkor�t�l �s n�h�ny egy�b t�nyez�t�l f�gg (pl. Ha �n�ll� vagy ha �n�ll�an h�zasodik meg, stb.). P�ld�ul 2011-ben az egyszeri bejelent�kre vonatkoz� standard levon�s 5.800 doll�r volt.

A r�szletezett levon�sok az ad�bevall�st t�telenk�nt bontj�k le: az orvosi ell�t�sra, az �llami �s a helyi ad�kra, a j�t�konys�gra ford�tott bev�telekre, valamint a hangs�lyt a k�vetkez�kre ford�tjuk: jelz�logkamatok. A levon�sok felt�ntet�se a bev�telek megtakar�t�s�t �s a kiad�sok katalogiz�l�s�t jelenti, de a viszonylag gazdagok sz�m�ra �rdemes er�fesz�t�st tenni. Ha hatalmas otthonuk �s �ri�si jelz�logjuk van, akkor el�g k�l�n p�nzt takar�tanak meg r�szletezett levon�sokkal.

A levon�s kiv�ltja a dr�ga otthonokat

Tal�n ennek a levon�snak a legfontosabb kritik�ja, hogy hat�konyan t�mogatja a gazdagokat. Ahogy fentebb kifejtett�k, csak a gazdagok, akik r�szletezik a levon�sokat, val�di p�nzbeli haszonnal sz�molnak majd.

�s j�t tesz nekik. A magas j�vedelm� csal�dok t�zszer annyit takar�tanak meg a jelz�logk�lcs�n�k�n, mint a szeg�ny, James Poterba �s Todd Sinai k�zgazd�szok egy tanulm�nyban. Pontosabban, a csal�dok t�bb mint $ 250,000-t tettek meg egy �v alatt, �s a $ 40,000- $ 75,000-os kateg�ri�ba tartoz�ak k�r�lbel�l egytized�t megtakar�tott�k.

A korm�ny nem ad�ztathatja ezt a 5000 doll�rt, �gy m�s bev�telt keresnek; a levon�s �jraelosztja az ad�terheket, �s ebb�l az k�vetkezik, hogy a b�rl�k �s a kis lak�stulajdonosok k�zvetetten fizetnek az ad�kedvezm�ny�rt.

Nem meglep� teh�t, hogy az amerikaiak nincsenek fegyverekkel a levon�sellenes peresked�s miatt. Egy 1,719 embert foglalkoztat�, augusztus 2012-es felm�r�sben a Texas Trust Credit Union meg�llap�totta, hogy egy teljes 65% -uk szerint a levon�s megsz�ntet�se nem cs�kkenten� a tulajdonosi �rdekl�d�s�ket. Mind�ssze 8% azt mondta, hogy ez lenne.

A levon�s �szt�nzi az ad�ss�got

A levon�s arra is �szt�nzi az embereket, hogy nagyobb jelz�logk�lcs�n�ket vegyenek, mint m�sk�pp. Min�l nagyobb a jelz�log, ann�l nagyobb a kamatfizet�s, �s ami a legfontosabb, min�l t�bb bev�tel a lak�stulajdonosoknak megv�dheti az ad�z�st.

Egyes kritikusok azt �ll�tott�k, hogy az elm�lt �vtized szubprime-v�ls�g�nak f�ny�ben a levon�s ezen aspektusa a legink�bb probl�m�s. Nem vagyok teljesen biztos abban, hogy ezek az �rvek megfelel�ek-e. T�l sok ad�ss�g mindig t�l sok ad�ss�g lesz, de k�tlem, hogy a m�sodlagos hitelfelvev�ket a k�lcs�nvev�k kaphatj�k meg, akik r�szes�lnek a levon�sb�l.

Az als�bbrendû hitelfelvevõk magas kock�zat� hitelfelvevõk: szeg�nyes hitelezõk, akik gyakran k�l�nlegesen s�lyos jelz�loghiteleket k�rnek otthon v�s�rl�s�ra. Az elm�lt �vtizedben, n�melyek t�bbet vettek k�lcs�n, mint amennyit val�ban meg tudtak volna fizetni, k�l�n�sen a kamatl�bak ut�n, �s ez�rt elmaradtak. Ezek nem ugyanazok az emberek, akik r�szletezik a levon�sokat - �k nem viszonylag gazdagok.

Ez azt jelenti, hogy ennek az �rvnek a szelleme igaz. Nem szabad arra �szt�n�zni az amerikaiakat, hogy k�lcs�n�zzenek t�bbet, mint amennyit megengedhetnek maguknak.

Cser�lje ki a levon�st ad�j�v��r�ssal?

Az ad�j�v��r�s sokkal progressz�vabb lehet, �s mindegyik lak�stulajdonos k�pes volt azt ig�nyelni, f�ggetlen�l a t�telekt�l.Az Ad�politikai K�zpont n�gy k�l�nb�z� kreditpontot javasol. Az egyik p�ld�ul az egy �v alatt fizetett jelz�logkamat 20% -os visszat�r�t�s�t k�ri.

Egy ilyen hitel teret adna az ad�tehernek. Seg�ten� az alacsony �s a k�zepes j�vedelm� csoportokat, az Ad�politikai K�zpont szerint. Lehet, hogy m�g nagyobb m�rt�k� diszkrecion�lis j�vedelmet is lehet�v� tesz, ha sok ilyen amerikai sz�m�ra kev�s.

Azonban ez a gazdagoknak �rtana, akik ebben az �vben ak�r 39,6% -os jelz�logjuttat�st is ig�nyelhetnek - 39,6% m�nusz valami, amit a Pease megsz�ntet�s�nek neveznek. Az ad�t�rv�ny ezen kieg�sz�t�s�t a kongresszus az �v elej�n hagyta j�v�, �s csak a leggazdagabbak legszeg�nyebbjeire cs�kkenti a levon�sokat. P�ld�ul, egy k�z�sen beny�jtott h�zasp�rnak csak agg�lyosnak kell lennie a Pease-szel kapcsolatban, ha �vente t�bb mint 300 000 doll�rt tesznek fel brutt� j�vedelemk�nt.

Ha ez a p�r el�ri ezt a k�sz�b�rt�ket, akkor a sz�vets�gi korm�ny m�r nem lesz olyan nagyvonal� a levon�sokkal �s mentess�gekkel. Kivonj�k az �gynevezett "fokozatos kivon�st" az �sszes levon�sb�l, amelyet a p�r �ll�tja. A matematika �sszetett - �s az ad�z�t�l az ad�z�ig terjed, a vagyont�l �s a levon�sokt�l f�gg�en -, de �ltal�ban ez a fokozatos megsz�ntet�s a 3 milli�rd forintos j�vedelemad� ut�n fizetend�. Hat�kony ad�kulcs�t 39,6% -r�l 42,6% -ra emeli. �s ezt �gy teszi, hogy lefoglalja az �sszes levon�st �s ad�mentess�get - nem csak a jelz�logk�lcs�n�ket.

Az ad�levon�sok j�v�je m�g csek�lyebb. A szen�tus k�lts�gvet�si bizotts�g eln�ke, Patty Murray javasolta a levon�sok tov�bbi cs�kkent�s�t, k�l�n�sen a legmagasabb 2% -ot. Ez az ad�terhel�s, amely a vita k�z�ppontj�ban �ll. Ha t�bbet szeretne megtudni err�l a pontr�l - �s tov�bbi inform�ci�kkal szolg�l az ad�teher eg�sz�r�l - tekintse meg a k�vetkez� tanulm�nyunkat.