Form 1098 Definition & Example

Mi ez:

A jelzálogkölcsönzőknek évente 1098-as formanyomtatvánnyal kell ellátniuk a hitelfelvevőket. A jelzálog-kamat összege ezen a nyomtatványon fontos, mert a legtöbb esetben csökkenti az adózó adókötelezettségét. Ha a hitelfelvevő több jelzáloghitelezővel rendelkezik, akkor több mint 1098-ot kap. Ha a fizetett kamat kevesebb, mint 600 dollár, a hitelfelvevő azonban nem kap 1098-at a hitelezőtől (bár a hitelfelvevő még mindig jelentheti a kamatot

A vállalati, társulási, bizalmi, vagyoni, társulási vagy vállalati kamatbevételek nem igényelnek 1098-at az IRS szerint.

Fontos megjegyezni, hogy azok, akik nem vesznek részt a hitelezési tevékenységben általában nem kell a 1098-as fájlt felvenni. Például, ha állatorvos vagy, és 10 000 dollárt kölcsönöz egy barátnak, aki kamatot fizet neked, nem kell 1098-at beadnia a hitelfelvevőre (a kamatbevételről azonban be kell számolnia).

Hogyan működik (példa):

Mondjuk, hogy John Doe 100 000 dollárt kölcsönöz egy banknak a XYZ Banknál. Ő teszi a jelzálog kifizetéseket, és az év végén a Bank XYZ elküldi neki (és az IRS-nek) egy 1098-as nyomtatványt, amelyből kiderül, hogy John összesen 11,000 dollárt fizetett a jelzálogjoggal kapcsolatban. John számára ez a jelzálog-kamat adómentességet élvez, ezért az évre vonatkozó adóbevallásánál a 11.000 dolláros számot használja. Ha John pontokat fizet a jelzálogra (a kamatláb csökkentésére vagy a kamat megfizetésére), ezek a pontok és kamatok kifizetése az 1098-os nyomtatványon is megjelenik.

1098 egyéb formája is van. Az 1098-C formák például információkat szolgáltatnak a hajók, autók és egyéb járművek adományozásáról. Az 1098-E formanyomtatvány az évre szóló diákhitelek után fizetett kamatot mutatja, és az Form1098-T mutatja az évre fizetett tandíjat.

Miért fontos:

A Form 1098 IRS formanyomtatvány, amely arról számol be, hogy az adóévben mekkora jelzálogkölcsön volt az adófizető.