A 529A tervek seg�tik a csal�dokat a fogyat�kkal �l�k sz�m�ra

Chris Chen-nel

Tudjon meg t�bbet a Chris-r�l a Investmentmatome's Ask Ad Advisor-r�l

A fogyat�koss�ggal �l� emberek �pol�s�ra szolg�l� csal�dok 2014 december�ben nagy lend�letet kaptak a kongresszusr�l, az �gynevezett ABLE Act �tad�s�val. Ez a t�rv�ny l�trehozta az ad�z�s el�tti "529A" sz�ml�kat, amelyek felhaszn�lhat�k a fogyat�kkal �l�k ig�nyeinek kiel�g�t�s�re - hasonl�an a sz�ml�khoz, amelyeket a csal�dok a koll�gium megment�s�re haszn�lnak. Ez jelent�s v�ltoz�s a p�nz�gyi tervez�si t�jak sz�m�ra a speci�lis ig�ny� emberek csal�djainak sz�m�ra.

A fi�k r�szletei

Az ABLE Act �ltal enged�lyezett 529A sz�ml�kat 529 f�iskolai megtakar�t�si terv ut�n modellezt�k. �me n�h�ny r�szlet a 529A tervekr�l, bele�rtve, hogy k�l�nb�znek a 529-es f�iskol�t�l:

• A csal�dok l�trehozhatnak egy 529A sz�ml�t egy olyan szem�ly sz�m�ra, aki megfelel a t�rsadalombiztos�t�si k�zigazgat�snak a fogyat�kkal �l�k jogair�l. Ez a fogalommeghat�roz�s megk�veteli, hogy egy szem�lynek olyan felt�tele legyen, amely miatt nem k�pes r�szt venni "jelent�s j�vedelemszerz� foglalkoztat�sban" (l�nyeg�ben fizetett munka). A felt�tel v�rhat�an legal�bb 12 h�napig tart, vagy a szem�ly hal�l�t eredm�nyezi. V�g�l az 529A sz�mla kedvezm�nyezettj�nek 26 �ves kor el�tt bizony�tania kell, hogy min�s�tett fogyat�koss�ggal rendelkezik.
• A koll�giumi megtakar�t�si verzi�khoz hasonl�an 529A terveket �ll�tanak fel az �llamok. Val�sz�n�leg ugyanazok az �llami �gyn�ks�gek, amelyek fel�gyelik az 529 f�iskolai tervet, felel�sek lesznek az 529A tervek�rt.
• Az egyes kedvezm�nyezettek nev�ben csak egy 529A sz�mla lehet, �s a sz�mla �ltal�ban abban az �llamban tal�lhat�, ahol a kedvezm�nyezett �l. Ez k�l�nb�zik az 529 f�iskolai tervt�l: Egyetlen kedvezm�nyezett sz�m�ra t�bb 529 lehet, �s b�rmelyik fi�kban b�rhol lehet elhelyezni (b�r a lak�hely szerinti sz�mla jobb ad�el�ny�kkel j�rhat).
• A kedvezm�nyezett k�lts�ge csak a lak�helye szerinti orsz�gban fordulhat el�. Ez lehet�v� teszi a sz�vets�gi �s az �llami �gyn�ks�gek egyszer�s�tett megfelel�s�gi ellen�rz�s�t.
• Az 529A-hoz val� hozz�j�rul�s az ad�z�s ut�ni doll�rral t�rt�nik, �s �vente 14 000 doll�rra (2015-re) korl�toz�dik minden egyes kedvezm�nyezett sz�m�ra. Az egyes �llamok v�laszthatnak tov�bbi ad�kedvezm�nyeket.
• A befektet�si n�veked�s egy 529A-ban ad�mentes.
• Az 529A sz�ml�r�l t�rt�n� eloszt�s (visszavon�s) ad�mentes, mindaddig, am�g a p�nzt a k�pzett k�lts�gek kifizet�s�re ford�tj�k. Ellenkez� esetben a kivont bev�teleket a szok�sos j�vedelemad�kkal megad�ztatj�k, �s tov�bbi 10% -os b�ntet�st szabnak ki. A k�pzett kiad�sok k�z� tartozik - de nem kiz�r�lag - a lakhat�s, a sz�ll�t�s, az eg�szs�g�gy, a wellness �s az oktat�s.
• Az 529A megtagad�sa nem z�rja ki, hogy az egy�n megkapja a fogyat�kkal �l�k sz�vets�gi �s �llami t�mogat�s�t, p�ld�ul a kieg�sz�t� biztos�t�si j�vedelmet vagy a Medicaidot, amennyiben az 529A-ban fenn�ll� �sszeg nem haladja meg a 100 000 doll�rt. Amennyiben az egyenleg meghaladja ezt az �sszeget, az ell�t�sok felf�ggeszt�sre ker�lnek. Folytathatj�k, miut�n a m�rleg ism�t 100 000 doll�r al� cs�kken.

Az 529A el�nyei

Az 529A be�p�tett el�ny�kkel j�r, p�ld�ul az alacsony fenntart�si k�lts�geket (rem�lhet�leg), az ad�kedvezm�nyeket �s a kedvezm�nyezett sz�m�ra, hogy 100 000 doll�rig rendelkezzen a gondoz�s�val ell�tott eszk�z�kkel, an�lk�l, hogy vesz�lyeztetn� az �llami t�mogat�shoz val� hozz�f�r�st.

Ezeknek a sz�ml�knak vonz�nak kell lenni�k sok k�z�poszt�lybeli csal�d sz�m�ra. Az 529-es tervekhez hasonl�an az 529A-nak k�sz�nhet�en a csal�dok p�nzt f�lreteszhetnek fogyat�kkal �l�k sz�m�ra, �s sz�ks�g szerint haszn�lj�k fel �ket, mik�zben korl�tozz�k az el�re nem l�that� k�lts�gek k�ros hat�sait.

�Investmentmatome GUIDE

11 A kritikus dolgok, amelyeket minden sz�l�nek tudnia kell

�����Olvasd Most

529A h�tr�nyai

Az 529A �ves hozz�j�rul�sokra vonatkoz� korl�tai �s a 100 000 doll�ros egyenleges sapka azonban finom kezelhet�s�get eredm�nyezhetnek. A fogyat�kkal �l�k sz�m�ra nem alkalmas arra, hogy t�bb mint 100 000 doll�rt gy�jts�n. Val�j�ban a viszonylag alacsony m�rleghat�r, a piaci ingadoz�soknak a sz�ml�n bel�li befektet�sekre gyakorolt hat�sa �s az elker�lhetetlen visszavon�sok miatt sokan azt szeretn�k fontol�ra venni, hogy egy 529A-t kieg�sz�tsenek egy speci�lis ig�ny� bizalommal.

Az 529A nem t�k�letes. Azonban ez egy remek �j eszk�z, amely seg�ts�get ny�jt a csal�doknak, akik gondot ford�tanak a k�l�nleges sz�ks�glet�ekre. Lehet�v� teszi t�bb csal�d sz�m�ra, hogy tervezzen t�mogat�st fogyat�kkal �l� szeretteik sz�m�ra egy k�nnyen haszn�lhat� keretrendszerrel, amely viszonylag alacsony k�lts�ggel j�r �s tov�bbi finansz�roz�st biztos�that ad�mentes bev�telek form�j�ban.

K�p iStockon kereszt�l.