Meghatározott Hozzájárulási Terv Definíció és Példa
Tartalomjegyzék:
Mi ez:
Általában egy meghatározott hozzájárulási terv adómegtakarított megtakarítás azt tervezik, hogy az emberek pénzüket (nem pedig munkáltatót) alapozzák meg, és használják a nyugdíjazás megmentésére. A meghatározott juttatási program ellentéte, amely jellemzően a munkáltatótól vagy egy olyan szervezettől finanszírozott nyugdíjprogram, amely nem részesül közvetlenül a tervből.
Hogyan működik (példa):
A 401 k) a terv a leggyakrabban meghatározott járulékfizetési terv, bár más típusú hasonló tervek vannak bizonyos típusú alkalmazottak számára. Például az önfoglalkoztatók megnyithatják a Keogh-tervet, vagy a közalkalmazottak csatlakozhatnak egy 403 (b) tervhez.
Az ötlet ugyanaz, bár a munkavállalók adózás előtti alapon járulnak hozzá fizetésük egy részéhez saját számlájukat. Az alkalmazottak eldöntik, mennyit akarnak évente megtakarítani, a terv által megengedett maximumig. Sok esetben a munkáltatók egy meghatározott százalékos arányban egyeznek a munkavállalói járulékokkal, és egyes esetekben a munkáltatók további ösztönző csomagot is kínálhatnak egy ösztönző csomag részeként.
A meghatározott hozzájárulási terv ezután az alapokat egy értékpapír-portfólióba fekteti be. A portfólió összetétele attól függően változhat, hogy a vállalat miként kezeli a tervét és a kockázati szintet, amellyel a munkavállaló kényelmes. A legtöbb esetben a munkavállalók választhatnak különböző portfolió-allokációkról.
A nyugdíjkorhatárnál a munkavállaló elkezdheti az alapok visszavonását. Ha a munkavállaló a nyugdíjkorhatár előtti pénzeszközök kiválasztását választja vagy kelljen visszavonni, a tervben meghatározott bizonyos szankciókra lehet számítani.
Miért érinti:
A meghatározott hozzájárulási terv lehetőséget biztosít a munkavállalóknak arra, hogy pénzüket az értékpapírpiacokra fektessék be hogy pénzt helyezzen el a nyugdíjba vonulásért az adózás terhe nélkül. Ezenkívül a terv visszavonásának korlátozása arra ösztönzi a munkavállalókat, hogy ne használják fel az alapokat, és lehetővé tegyék számukra, hogy a lehető legnagyobb mértékben növekedjenek.
