A nem-levezethet� IRA hozz�j�rul�sok k�tszer ad�ztathatj�k �nt
Robinson J.R.
Tudjon meg t�bbet a J.R.-r�l honlapunkr�l K�rje tan�csad�j�t
Ha nem jogosult ad�t levonni a hagyom�nyos IRA-hoz, �s t�l sok p�nzt keresel a Roth IRA-hoz val� hozz�j�rul�shoz, van egy m�sik lehet�s�ged: a nem levonhat� (azaz ad�z�s ut�ni) IRA. �gy t�nik, mint egy okos d�nt�s: Mi�rt nem �lvezheti a korm�ny aj�nl�s�t arra, hogy ad�kedvezm�nyed n�vekedjen addig, am�g visszavonul sok �vig a j�v�ben? A probl�ma az, hogy ad�k fizetnek k�tszer �a hozz�j�rul�s�nak egy r�sz�t - k�l�n�sen akkor, ha figyelmen k�v�l hagyja az olyan ad� formanyomtatv�ny beny�jt�s�t, amelyet esetleg m�g csak nem is tud.
Minden hagyom�nyos IRA-n�l elkezdheted a visszavon�sokat vagy az eloszt�st 59 �v alatt - �s ha el�red a 70½-et, akkor el kell osztania azokat, ha m�g nem kezdted el �ket (l�sd az IRS 590 kiadv�ny�t). Az �n IRA-let�tkezel�je (a bank, a br�kerc�g vagy m�s int�zm�ny, ahol van a sz�ml�ja) az eloszt�s teljes �sszeg�t jelenti az IRS-hez az 1099-R formanyomtatv�nyon kereszt�l.
Elm�letben,�akkor tartozol a sz�vets�gi j�vedelemad�ra csak �az osztal�k azon r�sz�ben, amely az ad�-elhalasztott n�veked�snek tulajdon�that�, m�g az ad�z�s ut�ni j�rul�koknak tulajdon�that� r�sz nem ad�ztathat�.
Gyakorlatban,�sokan, akik nem levonhat� IRA-hozz�j�rul�sokat tettek, a megtakar�t�sra adott jutalom ad�elsz�mol�si r�m�lom, amikor elindulnak az eloszt�sok.
Egy k�z�s, kellemetlen meglepet�s, amely n�h�ny nem levonhat� IRA-tulajdonosra esik, az, hogy az IRA let�tkezel�i nem k�vetik automatikusan az ad�z�s ut�ni adatait. �nnek az IRS-hez kell jelentenie a hozz�j�rul�sokat az 8606-os formanyomtatv�nyon kereszt�l, amelyet minden ad�bevall�sk�nt beny�jtott az �v minden �v�ben, amelyben �n nem levonhat� hozz�j�rul�st. A baj az, hogy sok ad�fizet� - k�l�n�sen azok, akik saj�t bevall�st k�sz�tenek - nem ismerik ezt az �rlapot. Ilyen forma n�lk�l az IRS-nek nincs nyilv�ntart�sa arr�l, hogy mennyi ad�z�s ut�ni j�rul�kot fizetett be, �s az a terhe van, hogy bebizony�tsa, hogy megcsin�lta �ket.
M�g azok sz�m�ra is, akik el�g okosak ahhoz, hogy beny�jts�k a 8606-os formanyomtatv�nyt, �s akik alapos nyilv�ntart�st folytattak az ad�z�s ut�ni j�rul�kokr�l, m�g mindig nem olyan egyszer�, mint gondoln�.
Sz�mos befektet� t�vesen �gy v�li, hogy mindaddig, am�g fenntartj�k a nem levonhat� IRA-kat az ad�z�s el�tti IRA-jukt�l elk�l�n�tve, a nem levonhat� IRA-kt�l visszavonni k�v�nt p�nzt a besz�m�t�s �rt�k�hez. P�ld�ul, ha 25 000 doll�rt fizetnek az ad�z�s ut�ni j�rul�kokhoz egy 100 000 doll�r �rt�k� sz�ml�n, akkor azt felt�telezik, hogy az adott fi�kb�l sz�rmaz� eloszt�saiknak csup�n h�romnegyede ad�k�teles.
A val�s�gban azonban az IRS megk�veteli, hogy vegye figyelembe az ad�z�s ut�ni j�rul�kokat a teljes ��rt�ke minden �IRA-k, akiknek a tulajdonosa. A jelent�s IRA-r�szesed�ssel rendelkez� befektet�k sz�m�ra ez gyakran azt jelenti, hogy a nem levonhat� IRA disztrib�ci�inak csak nagyon kis h�nyada mentes�lhet az ad�z�s al�l.
Mint ez a pont, n�h�ny okos befektet�k mondhatj�k: "Aha! Van megold�som! Mi�rt ne ford�tsd �t a nem levonhat� hozz�j�rul�sok teljes �rt�k�t egy Roth IRA-ra? "Rossz h�r, bar�taim - Sam b�csi egy l�p�ssel el�re. Annak ellen�re, hogy minden bizonnyal megengedett az ad�z�s ut�ni IRA-hozz�j�rul�s �talak�t�sa a Roth IRA-ba, az �tv�lt�si �sszeg tov�bbra is ad�k�teles teljes �kombin�lt IRA-gazdas�gok.
P�ld�ul azt mondja az IRA-birtokos, hogy az 1990-es �vekben (�sszesen 10 000 USD) �t �ves, 2000 �ves, nem levonhat� IRA-hozz�j�rul�sb�l �llt, �s �sszes IRA-j�nak (bele�rtve a Rollover IRA-kat, SEP-kat �s SIMPLE IRA-kat, kiv�ve a Roth IRA-kat) most $ 500,000. Ha �gy d�nt, hogy 10 000 doll�rt �tv�lt egy Roth IRA-ba, akkor a konverzi�s �sszegnek csak a 2% -a ($ 10,000 / $ 500,000) lesz ad�k�teles.
�sszefoglalva, mik�zben a nem levonhat� IRA-hozz�j�rul�sok megalapozotts�g�nak koncepci�ja j�l hangzik, a sok ad�fizet� keser� pill�re kett�s ad�ztat�st jelenthet a befizetett p�nz�rt. Potenci�lisan �vtizedekig tarthat az ad�z�s ut�ni p�nz visszaszolg�ltat�sa �rdek�ben, �s a kedvezm�nyezettek es�lye, akik esetleg �r�klik a fennmarad� IRA-t, elker�lve az eredeti hozz�j�rul�s ad�z�s�t.
K�p iStockon kereszt�l.
