Letétkezelő meghatározása és példája
Tartalomjegyzék:
Mi ez:
A letétkezelő olyan intézmény vagy magánszemély,
A
letétkezelő tipikusan számos tevékenységet kezel, beleértve a részvények és kötvények fizikai megtartását, a vásárlások és értékesítések rendezését, az adattovábbításról és a jelentésekről, valamint az ügyfelek számláinak és tranzakcióinak kezeléséről. Például egy bank letétkezelhet az ügyfél befektetési tevékenységei során, pénzeszközöket költözhet ügynöki számlákba, befektetési alternatívákat kutathat, például olyan társaságok és alapok, amelyek megfelelő befektetési célok lehetnek, utasítást adva az ügynökök számára értékpapírok vételére vagy eladására, a befektetési tevékenységek nyomon követésére a számlán, valamint a számlakivonatot a tulajdonosnak. A letétkezelő a számlán végzett tevékenységek alapján is elkészítheti a szükséges adóbevallásokat a tulajdonos nevében.
A letétkezelőket kinevezhetik a kiskorú vagy fogyatékkal élő felnőtt vagyonának irányítására. A jogi személyiséggel rendelkező felnőtt a kiskorú számláinak letétkezelője lehet. Például egy közös adóstratégia az, hogy pénzügyi adományt adjon a kiskorúnak, ha az adókulcs a legalacsonyabb. Az Egységes Átadásokról szóló törvény (UTMA) szerint a felnőtt vagy a szülő a könyvet a kiskorú nevében állapítja meg, és letétkezelőként működik, fenntartva a törvényes felet és a felügyeleti számlára. A kiskorú felnõtté válásakor a letétkezelõ a számláján átengedi hatáskörét.
A letétkezelõ szerepet gyakran bankok, ügyvédi irodák vagy könyvelõi társaságok birtokolják, amelyek általában többletköltséget teremtenek a szolgáltatásért. Ügyek:
A letétkezelői szolgáltatások általában a hiányzó tulajdonosok számára hasznosak (pl. Olyan tulajdonosok, akik nem érdekelnek vagy nem vehetnek részt a számlák napi irányítási tevékenységében), valamint összetett tranzakciók, időszerű jelentéstétel és megfelelés, valamint az adókezelési stratégiák.
