Id�z�t�s Roth IRA konverzi�k: Ker�lje el a pro-rata szab�lyt, ha k�s�bb nyitja meg a k�l�n fi�kot.

Kedves Joanna,

A Backdoor Roth IRA konverzi�k kor�bbi cikk�nek gyors k�vet�se:

A pro rata szab�ly alkalmazand� abban az esetben, ha a min�s�tett (ad�z�s el�tti) j�rul�kokat egy hagyom�nyos IRA-sz�ml�ra terjesztett�k be egy Roth konverzi� ut�n? P�ldak�nt: az IRS-korl�toz�sok hat�lya al� es� ad�z�s ut�ni ad�kat egy hagyom�nyos IRA-sz�ml�n let�tbe helyezt�k egy napt�ri �v m�jus�ban; amely ut�n a teljes egyenleg �talakult �s �tker�lt egy k�l�n Roth sz�ml�ra, cs�kkentve a hagyom�nyos IRA sz�mlaegyenleg�t 0 doll�rra. K�s�bb novemberben a min�s�tett sz�ml�kb�l sz�rmaz� p�nzeszk�z�k (pl. 401k-os �tsz�mol�s) ugyanazon hagyom�nyos IRA-ba let�tbe ker�ltek, �gyhogy a m�rleg eg�sz�t most m�r csak az ad�z�s el�tti alapokb�l szerezte be, mert a Roth konverzi� m�r kor�bban t�rt�nt az az �v. Tekintettel arra, hogy az ad�z�s el�tti �s ut�ni adom�nyokat egy id�ben nem egyezettek �ssze ugyanarra a sz�ml�ra, �s hogy az ad�z�s el�tti alapokat let�tbe helyezt�k, miut�n egy �tv�lt�s m�r megt�rt�nt, �s a sz�mla null�z�dott, legyen alapja a pro rata kiz�r�lag azzal a t�nnyel, hogy az esem�ny ugyanabban a napt�ri �vben t�rt�nt? Meg kell-e nyitnom egy �j fi�kot, vagy fel tudom-e tenni az �j p�nzt ugyanabba az �res, hagyom�nyos IRA-ba, amilyet az �v elej�n forgattam?

K�sz,

Kris

Szia Kris, Nagy k�rd�s. A r�vid v�lasz nem, ezt nem teheti meg. A pro rata szab�ly a sz�ml�kra �s az ad��v v�g�n fenn�ll� �sszegekre vonatkozik, nem pedig az �tv�lt�s napj�n.

Azok sz�m�ra, akik kev�sb� ismerik a Backdoor Roth IRA-kat, a pro rata szab�ly azt �ll�tja, hogy ha b�rmely hagyom�nyos IRA-eszk�zt (hagyom�nyos IRA, Simple IRA, SEP IRA) �talak�t egy Roth IRA-hoz, akkor nem tudja kiv�lasztani a nem levonhat� eszk�z�ket, hagyja el a levonhat� eszk�z�ket a hagyom�nyos IRA-ban. Ehelyett �t kell vinni �ket a pror�tokon. P�ld�ul, ha 10 000 doll�r �sszeg� nem levonhat� Hagyom�nyos IRA-t �s $ 10 000-t tartalmaz egy levonhat� SEP IRA-ban, akkor nem d�nthet �gy, hogy csak a nem deduk�lhat� eszk�z�k $ 10k �rt�k�t veszi �t. Ha �gy tesz, a korm�ny �gy fogja kezelni, mintha a nem levonhat� eszk�z�k t�bb mint $ 5k-j�t �s a levonhat� eszk�z�k $ 5k-j�t konvert�ln�. T�bbet t�rgyalok a pro-rata szab�ly matematik�j�r�l a kor�bbi cikkemben.

De ez a k�rd�s kev�sb� sz�l a matematik�r�l �s a nyelvr�l. Amikor azt mondj�k, hogy �t kell alak�tanod a hagyom�nyos IRA-eszk�zeid "mindegyik�t" vagy "mindegyik" r�sz�t, ez azt jelenti, hogy mindaz akkor volt, amikor az �tv�lt�st vagy az ad��v sor�n b�rmikor megcsin�ltad? A v�lasz az ut�bbi. Minden �vben elv�gzett konverzi�t figyelembe veszik.

A pontos r�szletek�rt l�sd az IRS 8606-os form�j�t - Nem elt�vol�that� IRA-k. Ezt a formanyomtatv�nyt ki kell t�ltenie, ha hozz�j�rul a nem mentes IRA-eszk�z�khez.

Ha �gy d�nt, hogy az �sszes hagyom�nyos alapj�t �truh�zza Rothra egy �v alatt, majd egy k�vetkez� �vben egy hagyom�nyos konszernhez j�rul hozz�, nem sz�ks�ges �j "fi�kot" nyitni. Ha �tv�ltotta az �sszes hagyom�nyos elemet, akkor �resen hagyta a fi�kot. �j forr�sok bevitele az �res sz�ml�ra l�nyeg�ben megegyezik egy �j fi�k megnyit�s�val. Az IRS az �sszes IRA-eszk�zt az �sszes v�llalatn�l vizsg�lja, �gy megk�l�nb�zteti a fi�k megnyit�s�nak hely�t, �s hogy �j sz�mlasz�mot hoztak-e l�tre, vagy sem. Teh�t ha 5 000 doll�rral rendelkezel egy nem levonhat� hagyom�nyos IRA-n�l a Fidelityn�l �s 5 000 doll�rn�l egy nem levonhat� hagyom�nyos IRA-n�l a Vanguardn�l �s 10 000 doll�rn�l egy levonhat� IRA-n�l a Schwab-ban, akkor a korm�ny ezt csak 10 000 doll�ros, k levonhat� a hagyom�nyos IRA-ban. Lehet, hogy k�nnyebben kisz�m�that� az ad�k�teles ad�, ha soha nem t�rs�tod a nem levonhat� �s levonhat� eszk�z�ket, de technikailag nem sz�ks�ges, hogy legyen k�l�n elsz�mol�s.

K�sz�n�m Russell Herdmannak a cikkhez val� hozz�j�rul�s��rt.

kapcsolodo tartalom

Webhely�nk aj�nlotta az IRA-fi�kszolg�ltat�kat

A j�vedelem t�l magas a Roth IRA-hoz? Pr�b�ljon lopakodni a h�ts� ajt�n

A Step-by-Step �tmutat� a Backdoor Roth IRA-nak a magas j�vedelm�ek sz�m�ra

Roth IRA j�vedelemkorl�tai

A hagyom�nyos IRA bev�teli hat�rok

A szerz�r�l

Joanna D. Pratt, a CFA tapasztalt int�zm�nyi befektet�. K�zgazdas�gtudom�nyi diplom�j�t �s a Princeton p�nz�gyminiszter�t �s a Stanford MBA-t szerzi meg.

K�rd�se van a befektet�sr�l vagy a nyugd�jaz�sr�l? K�rjen tan�csad�t itt.

Photo Credit: A Shutterstock �r�ja