Csökkentse a szövetségi ingatlanadót ezekkel a 4 nagyteljesítményű ingatlantervezési eszközökkel

Mint már ismerjük, egyre több sikeres Baby Boomers nyugdíjba vonulásra készülnek, és fontosabbak, mint valaha, hogy megértik birtokaink védelmére rendelkezésre álló kifinomult (és jogi!) eszközöket.

Ez a kurzus felbecsülhetetlen értékű stratégiákat biztosít a birtokának a halálesetből való védelmére. Ha már nyugdíjas vagy, most a tökéletes idő, hogy biztosítsa a pénzügyi örökséget, pontosan úgy, ahogy szándékozik. Ha még mindig a vagyonodat hozod létre, ez egy ütemtervet biztosít arra, hogy gyermekeit és unokáidat messze a jövőben biztosítsa.

De mielőtt folytatnánk, nézzük meg, mi történik, ha a birtokrendezés rosszul megy. Ezt a levélet egy ötödik generációs farmjáról írta Llano, Texas, és eredetileg a Policy & Taxation Group weboldalán írták le:

Kinek aggódik:

Claytonnak és nekem van egy történetem. Az 1860-as években nagyszüleim nagy állattenyésztő volt. Angliából Virginia-ba, Virginia-ból Texasba költözött. Létrehozta a földeket a földbirtokosoktól a szarvasmarhák elpusztításáért, miközben megmentette pénzét.

Fokozatosan egyre többet mentett el, kezdte el a kisebb haszongépjárművek vásárlását azoktól az emberektől, akiket lízingelt és élettartama alatt több ezer hektáron kemény munkával és takarékosan élt, a tipikus amerikai álom.

Amikor elhunyt a föld, akkor elment a gyerekeire. Gyermekei folytatták a ranching hagyományt, és átadták az öt gyermekének (az egyik a nagymamám volt). A nagymamám 1997-ben elhunyt és az apámnak (vagy a nagymamámnak az akaratának írása idején) tudomásukra jutott, hirtelen adónak kellett fizetnie, a birtok 38,5% -át, egy 1 millió dolláros levonást, a föld becsült értékén hogy a nagyapja olyan nehéz munkát végzett, hogy megvásárolja, megvédje és dolgozik. Abban az időben senki sem tudta a birtoka értékét, mert az értéke abban állt, hogy mit tudna termelni, nem pedig, hogy mit tud eladni. Birtokának nem volt sok likvid eszköze vagy nagy összegű készpénz, amely az új adósságot az IRS-hez fizetheti. Tehát az apám létrehozott egy fizetési tervet, és elkezdett fizetni.

2006 nyaráig haladunk előre. Az apám betegségbe kezdett, és a nagymamám ingatlanadója ilyen terhet jelentett, és ilyen családi életünk nagy részét együtt dolgoztuk fel ügyvédi, CPA és adórendezőkkel, hogy elkerüljék a rettegett ingatlanadót, ha valami történne apámmal. 2006 novemberében az apám elhunyt. Volt egy írásos tervünk arról, hogyan kell felépíteni a családi farmot, de a legtöbbet nem tudtuk elég időbe bevonni ahhoz, hogy elkerüljék az ingatlanadót.

Így ismét apám akarata hogy a családi farm megy a testvéremmel és én. Mi lenne az ötödik nemzedék, hogy saját tulajdonú és munkát végezhessünk. De meg kellett fizetnünk annak örökölését, amit harcolt, hogy tartson … újra! És még egyszer, az apámnak nem volt sok mentett készpénz vagy likvidálható eszköze. Milyen kevés likvid eszközt fordítottak gyorsan a CPA, az adóügyvédek, a felmérők és az értékelők számára annak meghatározására, hogy mi tartozott az IRS-nek. Tehát kénytelenek voltunk egy újabb fizetési tervet létrehozni az IRS-vel.

Két adót fizetünk minden évben. Az egyik a nagymamám birtoka (1997-től!), És az egyik az apám birtoka. Ezeket a kifizetéseket a következő 15 évre tesszük. Tehát nemcsak azt próbáljuk megteremteni egy kis családi vállalkozás létrehozását, hogy nyereséges legyen a magunk számára, most megpróbáljuk jövedelmezővé tenni az IRS-hez, hogy nem lesz szövetségi terület.

Öt generáció óta a családom dolgozott ezen a földön. Öt generáció öntötte vérét, verejtékét és könnyeit ebbe a földbe, ez a családi vállalkozás. Szorgalmasan fizetett helyi, állami és szövetségi jövedelemadót. Bevezettük a helyi, állami és nemzetgazdaságunkba. De minthogy mi már most gazdagabbak vagyunk, mint valaki más meghatározása a szónak, akkor lehetetlen megőrizni családi örökségünket egy másik nemzedék számára.

Thomas Jefferson egyszer azt mondta: "Egy bölcs és takarékos kormány, amely megakadályozza az embereket abban, hogy megsebesítsék egymást, ami szabadon hagyja, hogy szabályozzák saját iparági és fejlesztési tevékenységüket, és ne vegye a munka és kenyér szájából szerzett. Ez a jó kormányzat összege. "Kérdezd meg magadtól, hogy a mi történetünk a jó kormányzat összegét képviseli-e.

Köszönöm az idejét.

Őszintén,

Clayton T. Leverett

Most, hogy a birtoktervezés fontosságát a perspektívába helyeztük, és eljutunk a hatékony technikákhoz, amelyek segítenek elkerülni Mr. Leverett tragikus kimenetelét.

A 4 alapvető módja csökkentheti adószámát

Az ingatlanadót csökkenteni számla, 4 választási lehetősége van:

1. Hagyja azt házastársa elé. Általánosságban elmondható, hogy a házastársának maradt vagyontárgyak mentesülnek a vagyonadó alól. Az jó. De még egyszer szembesülsz azzal, ami a birtoknál történik, amikor a házastársod áthalad. Tehát még mindig nem oldotta meg az eredeti problémát.

2. Adja meg, amíg életben van. Megmutatjuk Önnek, hogy egy kevésbé használt üzleti struktúrával, melyet családi társas vállalkozásnak (FLP) neveznek.

3. Hozzon bizalmat. A bizalom a kedvezményezettek számára biztosítja az eszköz tulajdonjogának (vagyis a jövedelemforrásoknak) a legjobb aspektusait, de megvédi őket minden rosszból (ingatlanadók, hitelezők, még jövedelemadók). Adunk minden olyan információt, amelyre szükségünk van.

4. Hagyd azt a szeretetnek. Felépítetted a birtokodat, és most már készen állsz arra, hogy jól használd. Tudta, hogy sok előnye van ahhoz, hogy kihasználhassa, miközben még mindig élsz? Megmutatjuk Önnek a befektetési kalap trükkjének két struktúráját: a megnövekedett bevételek, az adók csökkentése és a jótékonysági örökség megteremtése, amire büszkék lehetnek.

Ha saját üzletének tulajdonosa, akkor további lépéseket kell tennie annak biztosítására, hogy hogy az örökség, amelyet az életed építésénél töltöttél, jól szolgálja örököseit. Így a Erőteljes Nyaralástervezési Struktúrák mellett a következő rövid áttekintést adjuk a sikeres bónuszstratégiák stratégiáinak: s & Estate Planning: Aranylúd védelme .

Az FLP-k: egy olyan gazdálkodási tervező eszköz, amely megtartja a kontrasztot

Sok mai családi patriarchát és matriarchát érdekelnek a birtoktervezési lehetőségek, amelyek két, egymással ellentétes célt szolgálnak ki: az eszközök életciklusának szigorú ellenőrzése, miközben minimalizálják a birtok- és jövedelemadó következményei

Egy Családi Korlátolt Felelősségű Társulás (FLP) lehetővé teszi mindkettő elérését

Mi a családi társas vállalkozás?

Az FLP jogi személy. A "részvények" helyett a tagok "érdekeltséggel" rendelkeznek a partnerségben.

Ha már ismeri a korlátolt felelősségű társaságokat, akkor felgyorsítja a családi társaságok struktúráját. A családi alapú betéti társaság egyszerűen egy korlátolt felelősségű társas viszony olyan tagokkal, akik mindannyian egy család tagjai.

Ha nem ismeri a korlátolt felelősségű társaságokat, itt egy rövid áttekintés.

Korlátolt felelősségű társulás olyan szervezet, amely egy általános partner (GP). A GP felelős minden döntéshozatalért, a kisebb irodai munkától és a könyvelési feladatoktól kezdve az olyan döntő döntésekig, mint az értékesítés / vásárlás és a partnerség elosztása.

A GP általában csak a korlátolt felelősségű társaság teljes tulajdonjogának 1-5%; mindazonáltal teljes körű ellenőrzést gyakorolnak az alapul szolgáló eszközökre. A korlátolt felelősségű társaság legfontosabb érdeklődése - akár 99% -a - a korlátolt felelősségű partnerek (LP) tulajdonában van. Az LP-k "korlátozottak", mivel nem hoznak döntéseket. Teljesen passzív tagok.

Miért tagadna a partner a döntéshozatali hatalomért? A válasz a felelősség. Korlátolt felelősségű társaságban a korlátolt felelősségű partnerek felelőssége védett, ha a partnerséget beperelte.

Hogyan állít be FLP-t?

Tipikusan az idősebb generáció létrehoz egy FLP-t, és annak általános partnerévé válik. Az FLP akkor válik tulajdonosa annak az eszköznek, amelyet az általános partner elhelyez. Ennek az eszköznek az FLP-hez történő hozzájárulásáért cserébe az általános partner 100% -át részesíti az FLP-ben. Az FLP-k készleteket, kötvényeket, bankszámlákat, befektetési alapokat, ingatlanokat (REIT-ok formájában) és életbiztosításokat, valamint más családi örökségeket és eszközöket, például aranyat, ezüstöt, képzőművészetet és egyéb kollekcióhoz köthetnek.

Most, mivel ez a gyakorlat a családtagok következő generációját biztosítja, a GP elosztja az FLP iránti érdeklődését a következő generáció tagjai számára. Ha 19 örököse van, talán a GP dönt majd arról, hogy minden LP végül 5% -os tulajdonjogot kap az FLP-ről, és a GP 5% -ot megtart. Az általános partner az éves és élettartamú adománykivételeket figyelembe véve osztja szét az LP-k tulajdonosi érdekeit.

Mi más lehet FLP?

Az FLP elsődleges célja a jövedelem- és ingatlanadók csökkentése.

Az FLP használata lehetővé teszi a pénzt az ingatlanadó felett a következő generációra átvihető küszöbértékek, az ingatlanadóktól mentesen. Az FLP jövedelemadó-kedvezményt is biztosít. A jövedelemeloszlások olyan családtagok között oszlanak meg, akik alacsonyabb jövedelemadó-kategóriába tartoznak, és hatékony módja annak, hogy értéket továbbítsanak a következő generációnak a megengedett éves és élettartamú adománykivételeket meghaladóan.

az FLP-en belül a jövőbeni eszközértékelés a fiatalabb generáció birtokaiban történik, és a haláláig mindaddig nem esik adókötelezettség alá, amely az előre nem látható tragédiát elhagyja a jövőben. Nem számíthat adóra a felértékelődés miatt, amikor a GP meghal.

De számos más előnye van, hogy fontolóra vegye.

• Az FLP lehetővé teszi, hogy átruházza vagyonát az örököseire anélkül, hogy felhagyna az eszközök ellenőrzésével.

• Az FLP-ben tárolt eszközök nagyrészt védettek a peresektől, a hitelezőkről és a válásokról.

• Az összes családi vagyon egy jogi személyiségbe történő összevonásával az eszközök átruházása egyszerűbb mind az életedben, mind a halálod alatt. > Az eszközök tartós családi tulajdonjoga biztosított.

• Mivel a GP képes megőrizni az átruházott eszközök ellenőrzését, ez ideális megoldás, ha az idősebb generáció nem áll készen arra, hogy átruházza az irányítást a fiatalabb generációra. Még a 1% -nál kisebb tulajdonlás esetén is a GP teljes körű ellenőrzést gyakorol a vezetői döntésekről, az eszközök befektetéséről és a jövedelemeloszlásról.

Ha a család az FLP megfogalmazásában meghatározza, az irányítást fokozatosan át lehet adni egy új GP idővel. Ez egy különösen hasznos funkció, mivel az irányítást át lehet vinni egy új GP-re, míg a tulajdonjog százalékos aránya megmarad.

Az FLP-k is biztosítják az eszközök védelmét. Mivel a partnerek nem személyesen rendelkeznek a partnerségben szereplő vagyontárgyakkal, a hitelezők nagyon nehezen tudják kezelni ezeket az eszközöket. Ez azért van, mert a partner tulajdonában lévő eszköz tulajdonképpen a partneri érdek. A bírósági végzés megköveteli a partnerségi érdekek lemondását, és akkor is a hitelező csak az FLP bevételeivel fizet. A törvény szerint a hitelezők nem igényelhetnek elosztást az FLP-től vagy partnerré válhatnak.

A családi vagyon konszolidációja egyszerűsíti a folyamatban lévő menedzsmentet és az eszközök esetleges átruházását. A konkrét eszközök évente történő átadása helyett az FLP érdekeit átruházzák, ami egyszerűsített, átlátható és következetes megközelítést eredményez az ajándékozással kapcsolatban.

Az FLP összeállításakor kérjen segítséget a tapasztalt jogi tanácsadótól, aki válaszolhat kérdéseket és győződjön meg róla, hogy az FLP megfelelően van felépítve. A halál elkerülhetetlenné válhat, de az FLP-vel az adók biztosan nem.

A vagyon megvédése

Mi fog történni a nehezen megszerzett vagyonával, ha elmentél? Mivel nem veheti el veled, megteheti, hogy létrehoz egy bizalmat.

A bizalom olyan jogi személy, amely akkor jön létre, amikor egy személy harmadik fél irányítása alatt álló vagyontárgyat helyez el, azzal a végső célval, hogy előnyöket biztosítson a (helyesen megnevezett) kedvezményezetteknek.

egy vagyonkezelőhöz, az eszközök ténylegesen a vagyonkezelő tulajdonává válnak, anélkül azonban, hogy az eszköz tulajdonjogát előnyben részesítenék. Más szóval, a vagyonkezelő a vagyon ideiglenes stewardja, a jogi tulajdonos, de csak név. A vagyonkezelőnek az eszközöket a bizalmi utasítások paraméterei szerint kell kezelnie, más néven "ügy".

Bármely vagyont vagy befektetést el lehet helyezni egy bizalomban, így hatalmas ingatlanfejlesztési eszközöket hozhatnak létre. Először is, az eszközöknek a bizalomra való átruházása hatékonyan megvédi őket a hitelezők közül. Ha például úgy találta magának, hogy nem tudja visszafizetni a személyesen garantált kölcsönt, akkor a hitelező személyes követelést nyújthat be ellened, és az összes személyes vagyonát követheti. De ha a személyes vagyonát megbízásba helyezték, a felperes nem tudott megérinteni őket.