Minősített nyugdíjazási terv definíció és példa

Mi ez:

A minősített nyugdíjazási terv Például:

A minőségi nyugdíjazási tervek pontos követelményei a 401 (a) Belső Bevételi Kódban és az 1974-es Munkavállalói Nyugdíjjellegű jövedelemvédelmi törvényben (ERISA) találhatók. Általában azonban az IRS úgy ítéli meg, hogy meghatározott juttatási programok és meghatározott járulékfizetési tervek minősített nyugdíjazási terveknek minősülnek (bár a két elemet kombináló hibrid tervek bizonyos esetekben elfogadhatók is).

Ez azt jelenti, hogy a munkáltatók általában levonhatják a járulékokat a nyugdíjazási terveket a résztvevők nevében, és a tervek szerint a résztvevők kizárhatják hozzájárulásaikat az adóköteles jövedelmükből. Ezenkívül a nyugdíjazási terv alapjainak jövedelme általában nem adóköteles, amíg visszavonják őket (és néha egyáltalán nem adóztatják). Néhány esetben a résztvevők később késleltethetik az adózást, ha ezeket az alapokat más adómegállapított befektetésekbe, például az egyéni nyugdíjazási számlákba (IRA-k) vonják át.

A meghatározott juttatási programokat általában nyugdíjterveknek nevezik; a meghatározott hozzájárulási tervek gyakran 401 (k) tervek, 403 (b) tervek, pénzvásárlási nyugdíjrendszerek vagy nyereségrészesedési tervek formájában vannak.

Miért fontos:

Annak tudatában, hogy a nyugdíjazási terv

minősített nyugdíjazási terv fontos, mivel az egyiknek jogában áll a résztvevőnek olyan bizonyos adókedvezményeket megadni, amelyek nem állnak rendelkezésre a nyugdíjasoknak más módon történő megtakarítással. Tekintettel arra, hogy az adólevonások, az adójóváírások és az adókedvezmények jelentős különbségeket hozhatnak a nyugdíjazási jövedelemben több év, vagy akár évtizedek során is, a minősített nyugdíjazási terv megállapítása az egyik legfontosabb dolog, amelyet a befektető a megfelelő jövedelem biztosítása érdekében tehet, abbahagyja a munkát. Természetesen a képzett nyugdíjazási terveknek vannak korlátozásaik, nevezetesen, hogy a pénzeszközök gyakran nem állnak a befektető rendelkezésére, amíg el nem térnek, és néha korlátozottak a megengedett befektetések tekintetében.