Hatásfok aránya Definíció és példa
Tartalomjegyzék:
Mi ez:
Egy hatékonysági mutató a bank felső
A működés módja (példa):
A képlet változó, de a leggyakoribb:
Hatékonysági arány = Kiadások * / Bevétel
* nem számítva a kamatköltséget
ha a Bank XYZ költségei (a kamatkiadás nélkül) 5 000 000 dollárral jártak, bevétele 10 000 000 dollár volt, akkor a fenti képlet segítségével kiszámíthatjuk, hogy a Bank XYZ hatékonysági mutatója $ 5,000,000 / $ 10,000,000 = 50%. Ez azt jelenti, hogy a Bank XYZ $ 0.50 dollárral járó bevételt generál.
Amint korábban említettük, a képletek eltérőek, de az ötlet az, hogy a bevétel százalékában a költségeket vizsgálják. A költségek közé tartoznak a fizetések, bérleti díjak és egyéb általános és igazgatási költségek. A kamatköltségeket általában kizárják, mivel befektetési döntéseket hoznak, nem operatív döntéseket.
A bevétel magában foglalja a kamatjövedelem és díjbevételt, bár egyes bankok kizárják a bevételekből származó hitelezési veszteségeket, vagy hozzáadják adóegyenértékű nettó kamatbevételüket a bevételhez a
Miért fontos:
A hatékonysági arány egy gyors és egyszerű mércéje a bank azon képességének, hogy az erőforrásokat bevételként fordítsa. Minél kisebb az arány, annál jobb (50% általában a maximális optimális aránynak tekinthető). A hatékonysági mutató emelkedése a növekvő költségeket vagy a csökkenő bevételeket jelzi.
Fontos megjegyezni, hogy a különböző üzleti modellek különböző hatékonysági arányokat eredményezhetnek a hasonló bevételekkel rendelkező bankok számára. Például az ügyfélszolgálat súlyos hangsúlyozása csökkentheti a bank hatékonysági mutatóját, de növelheti nettó nyereségét. A költségellenőrzésre nagyobb hangsúlyt fektető bankok természetesen magasabb hatékonysági mutatóval rendelkeznek, de alacsonyabb haszonkulccsal is rendelkezhetnek.
Ráadásul minél több bankot generál a díjak, annál inkább koncentrálhat olyan tevékenységekre, amelyek magas fix költségekkel járnak (és így rosszabb hatékonysági arányokat eredményez). A hatékonysági ráta hatással van arra is, hogy a bank milyen mértékben tudja kihasználni a fix költségeit; vagyis minél skálázhatóbb a bank, annál hatékonyabb lesz. Ezen okoknál fogva a hatékonysági mutatók összehasonlítása általában a legértékesebb az ugyanazon modellben található bankok között, és ebben az összefüggésben a "magas" vagy "alacsony" arányt kell meghatározni.
