Tőkenövekedés Disztribúció Definíció és Példa
Tartalomjegyzék:
- Mi ez:
- Feltételezzük, hogy az XYZ Company befektetési jegyei jól teljesítettek az év során, és 100 000 dollár nettó nyereséget értek el (azaz tőkenyereség levonása után). Az alapnak 10.000.000 db részvénye van, és Önnek ezernyi részvénye van. Így, mivel Ön az alaprész 0,01% -ának tulajdonában van, a nettó nyereség 0,01% -a vagy 100 dollár.
- Az elosztások bizonyos befektetéseket kívánnak tartani. Az ezekből származó jövedelem szilárd alapot teremt egyes jövedelem-befektetők számára
Mi ez:
Tőkeeladási eloszlások a befektetési társaság részvényeseire átadott tőkenyereség. Például:
Feltételezzük, hogy az XYZ Company befektetési jegyei jól teljesítettek az év során, és 100 000 dollár nettó nyereséget értek el (azaz tőkenyereség levonása után). Az alapnak 10.000.000 db részvénye van, és Önnek ezernyi részvénye van. Így, mivel Ön az alaprész 0,01% -ának tulajdonában van, a nettó nyereség 0,01% -a vagy 100 dollár.
Az XYZ Társaság (és a legtöbb befektetési alap) valószínűleg 100 dollár (ez egy tőkenyereség-osztaléknak nevezik), vagy újra befektetni az alap további részvényeibe (ez a tőkenyereség elszámolás).
A befektetési alapok és más befektetési társaságoknak meg kell felelniük az Internal Revenue Code "szabályozott befektetési társaságnak "képesítések annak érdekében, hogy a jövedelmet és a nyereséget közvetlenül a részvényesek számára átadják anélkül, hogy adót kellene fizetniük az alap szintjén. Az egyik követelmény az, hogy egy befektetési alapnak minden évben jövedelmének és nyereségének legalább 90% -át meg kell fizetnie.
Amikor egy alapkezelő forgalmaz, akkor az elosztás levonásra kerül az alap vagyonából. Ezért a tőkenyereség-eloszlás csökkenti a befektetési alap nettó eszközértékét. A nem realizált tőkenyereség azonban növeli a befektetési társaság alapjának nettó eszközértékét.
A részvényalapok jellemzően tőkenyereség-eloszlást adnak decemberben. Ez azt jelenti, hogy azok a befektetők, akik az év vége felé vásárolnak befektetési jegyeket, adóköteles tőkenyereség-eloszlást kaphatnak az adott évre. A kötvényalapok általában havi tőkenyereség-elosztást tesznek lehetővé.
Miért fontos:
Az elosztások bizonyos befektetéseket kívánnak tartani. Az ezekből származó jövedelem szilárd alapot teremt egyes jövedelem-befektetők számára
A tőkenyereség-eloszlások adókötelesek, és a hozzájuk érkező részvényesek a 1099-es IRS-űrlapot is kapják a nyereséget létrehozó befektetési alapból. magánszemélyeknél a befektetési alapok rövid lejáratú tőkenyereséget és hosszú távú tőkenyereséget fedezhetnek fel, attól függően, hogy mennyi ideig tartják az alapul szolgáló értékpapírokat. Az alapok viszont mindkét típusú nyereséget elosztják a részvényeseknek, akik azután felelősek a megfelelő adókötelezettségért. Az IRS hosszú távú tőkenyereség-eloszlást jelent, mint hosszú távú tőkenyereséget, még akkor is, ha a részvényes visszavezeti az elosztást, vagy ha a befektető kevesebb mint egy éve tartja az alap részvényeit. Az alap az osztalékfizetések részeként elosztja rövid lejáratú tőkenyereség-eloszlásait, és az IRS általánosan adózik ezeket rendes jövedelemként. Bizonyos befektetési alapok, például az önkormányzati kötvényalapok eltérő adózási körülményekkel rendelkeznek, és a befektetőknek szakmai adót kell keresniük tanácsadás a disztribúciók jelentésekor
