3 Ad�z�si szempontok otthoni elad�sa eset�n
#MVÜKnow – Otthoni munkavégzés vagy távmunka? | A beszélgetés 3.része Dr. Karsay Enikővel
Tartalomjegyzék:
Forrest Baumhover
Tudjon meg t�bbet a Forrest a Investmentmatome Ask Advisor tan�csad�j�r�l
Ak�r �t kell helyezned, nagyobb vagy kisebb helyet akarsz, vagy �gy �rzed, hogy p�nz�gyi �rtelme van, az otthoni �rt�kes�t�se nagy d�nt�s. Jelent�s ad��gyi k�vetkezm�nyekkel is j�rhat.
H�rom m�dja van az otthoni �rt�kes�t�snek:
1. Megval�sult nyeres�g
A realiz�lt nyeres�g az eszk�z �rt�kes�t�s�b�l sz�rmaz� nyeres�g, p�ld�ul az �n otthona - �s ad�k�teles lehet. Az IRS szerint a realiz�lt nyeres�g kisz�m�t�s�nak alapmondata a k�vetkez�:
Elad�si �r - �rt�kes�t�si k�lts�gek - M�dos�tott alap = Megval�sult nyeres�g
Ez azt jelenti, hogy k�t dolgot kell kisz�m�tania, hogy megtal�lja az otthon�nak �rt�kes�t�s�b�l sz�rmaz� realiz�lt nyeres�g�t: elad�si k�lts�geit �s alapj�t. Lehet, hogy egyszer�nek hangzik, de mindkett� figyelembe veszi azokat a t�nyez�ket, amelyeket tal�n nem vett figyelembe. �s sz�mszer�s�t�s�k t�bb ezer doll�r k�l�nbs�get jelenthet az ad�k�telezetts�g�ben.
Az elad�si k�lts�gek magukban foglalj�k a z�r�k�lts�geket, az ingatlan jutal�kokat �s egy�b kapcsol�d� k�lts�geket. A z�r� dokumentumokon kereszt�l f�s�lje el, hogy megbizonyosodjon arr�l, hogy mindent elsz�molt. Ne foglalja bele a v�rosi �s a megyei ingatlanad�t, de tartalmazza az �tutal�si ad�kat, ha van ilyen.
A b�zis tartalmazza a h�z eredeti beszerz�si �r�t, valamint az otthoni z�r�skor felmer�l� d�jakat, p�ld�ul a c�mv�delmet, a jogi �s nyilv�ntart�si d�jakat vagy a felm�r�si d�jakat. A b�zis tartalmazza a jelent�s fejleszt�sek, fel�j�t�sok vagy rendszercser�k k�lts�geit is. Az IRS vil�gosan megk�l�nb�zteti a jav�t�sokat, amelyek a h�ztart�si karbantart�s norm�l r�sz�t k�pezik - p�ld�ul a sziv�rg�s helyre�ll�t�sa - �s a jav�t�sok, p�ld�ul a v�zvezet�k-rendszer cser�je.
Ha �tfog�bb list�t szeretne felvenni a sz�m�t�sokba vagy k�lts�gek vagy alapok �rt�kes�t�s�be, olvassa el az IRS 523-as publik�ci�j�t, a "Az otthon elad�sa" c�m� cikket.
2. Hossz� �s r�vid t�v� t�kenyeres�g
Ha otthonod �rt�kes�t�s�b�l realiz�lt nyeres�g sz�rmazik, t�kej�vedelem ad� fizet�s�re lesz sz�ks�g. F�ggetlen�l att�l, hogy hossz� vagy r�vid t�v� t�kenyeres�gnek sz�m�t, att�l f�gg, mennyi ideig tart az otthona.
Ha otthona legal�bb egy �vig �s egy nap alatt van, akkor az elad�s�b�l sz�rmaz� b�rmely nyeres�get a hossz� lej�rat� t�kenyeres�g-kamatl�bak alapj�n kell megad�ztatni, amelyek 0% �s 23,8% k�z�ttiek. Ellenkez� esetben a r�vid lej�rat� t�kenyeres�g-ad�kulcsokon ad�znak, amelyek megegyeznek a szok�sos j�vedelemh�nyadokkal. A hossz� lej�rat� t�kenyeres�g ar�nya az ad�z� margin�lis ad�bevall�s�ra �p�l, de kedvez�bb. P�ld�ul egy ad�fizet� a 15% -os ad�kulcsban 0% -ot fizet a hossz� t�v� t�kenyeres�g�rt.
Ha egy v�s�rl�st k�vet� egy �ven bel�l �rt�kes�ted otthonodat, �s nyeres�get tervezsz, fontold meg, hogy eladhatod-e oly m�don, hogy az �rt�kes�t�s hossz� t�v� nyeres�gnek min�s�l. Ha azonban vesztes�gk�nt �rt�kes�ti f� lak�hely�t, nem teheti meg t�kevesztes�g�t - ami cs�kkenteni fogja az ad�sz�ml�j�t.
3. Kiz�r�sok
A 121. � alapj�n az IRS lehet�v� teszi az ad�fizet�k sz�m�ra, hogy kiz�rj�k az els� 250.000 doll�ros t�keemel�st az els�dleges lak�hely�k �rt�kes�t�s�b�l, ha megfelelnek bizonyos tulajdonjognak �s a k�vetelm�nyeknek. A k�z�sen beny�jtott h�zas p�rok kiz�rhatj�k az 500 000 doll�rt.
Ha az �rt�kes�t�st megel�z� �t �v legal�bb k�t �v�ben az otthoni tulajdonban volt, akkor megfelel a tulajdonjog k�vetelm�nyeinek. Ha az otthon volt az els�dleges tart�zkod�si helye az elm�lt �t �v legal�bb 730 napj�n, akkor megfelel a haszn�lati k�vetelm�nyeknek.
Ha h�zasodott meg egy�ttesen, mindenkinek meg kell felelnie a haszn�lat k�vetelm�ny�nek ahhoz, hogy jogosult legyen az 500 000 doll�ros kiz�r�sra. M�g mindig jogosult, ha csak egy szem�ly teljes�ti a tulajdonjogot. �s ha nem vagy h�zas, de a h�zat valaki m�ssal eladva, akkor mindegyik�k 250.000 doll�ros kiz�r�st vehet fel mindaddig, am�g mindannyian eleget tesz a felhaszn�l�si ig�nynek, �s legal�bb egyik�k megfelel a tulajdonjog k�vetelm�ny�nek.
Az IRS r�szleges kiz�r�sokat tesz lehet�v� azok sz�m�ra, akik nem felelnek meg a k�vetelm�nyeknek, de otthonr�l �rt�kes�tenek munk�juk vagy eg�szs�ggel kapcsolatos mozzanataik vagy el�re nem l�that� esem�nyek, p�ld�ul hal�l, v�l�s, term�szeti katasztr�fa, munkan�lk�lis�g vagy egy�b k�pzetts�gi okok miatt. Az 523 IRS kiadv�ny tov�bbi r�szleteket tartalmaz.
T�rhetetlen tan�cs
Ezek az ad�z�si szempontok fontosak, de a r�juk vonatkoz� olvas�s semmik�ppen sem helyettes�ti a szem�lyes helyzet�n alapul� elfogulatlan tan�csokat. Miel�tt b�rmilyen nagy d�nt�st hozna az otthoni elad�sair�l, �lj�n le egy d�jk�teles p�nz�gyi tervez�vel. Figyelembe veheti az �sszes olyan t�nyez�t, amely befoly�solhatja a d�nt�s�t. A megb�zhat� szakemberrel val� kapcsolattart�s a legjobb m�dja egy olyan terv �ssze�ll�t�s�nak, amely p�nz�gyi c�ljait el�rheti.
Forrest Baumhover d�jk�teles p�nz�gyi tervez� �s a Westchase Financial Planning f�igazgat�ja, Tampa, Florida. Tov�bbi inform�ci��rt l�togasson el www.westchasefinancialplanning.com.
K�p iStockon kereszt�l.