Kvalifikált járadékmeghatározás és példa

Mi ez:

Minősített járadékok megvásárolhatók pretax dollárokkal

Hogyan működik (példa):

Az életjáradék olyan szerződés, amelyben a befektető átalányösszeget fizet be egy biztosítótársaságnak, banknak vagy más pénzügyi intézménynek, amely viszont hozzájárul ahhoz, hogy a befektető számára a jövőben nagyobb összegű összeget vagy egy sor garantált kifizetések

A nyugdíjak képzettek vagy nem minősülnek a befektető által a szerződés megvásárlásához használt pénzeszközök alapján. Így ugyanaz a járadék minősíthető egy tulajdonosra képzettnek, de egy másik tulajdonosra nem képesített - ez a különbség nem maga a járadék jellege, hanem a pénzeszközök megvásárlása. A nem minősített járadékokat általában egy magánszemély vagy jogalany vásárolja meg, míg a minősített járadékokat akár pretax dollárral, akár adólevonási járulékkal vásárolják meg, általában egyfajta munkáltatói nyugdíjra.

Tegyük fel, hogy olyan járadékot szeretne vásárolni, amely biztosítani fogja a garantált havi 1000 dolláros kifizetéseket mindaddig, amíg élsz, miután visszavonul. A biztosító társaság megkövetelheti, hogy letétbe helyezze például a 175.000 dollárt, hogy megszerezhesse ezt a garantált jövőbeli bevételi folyamatot. Ha ezt az járadékot adózás utáni adókkal vásárolja meg, akkor az járadékot nem minősítik. Ha viszont a munkáltatója ezt a járadékot a nyugdíjprogramjának részeként felajánlotta, lehet, hogy az járadékot pretax dollárral tudja megvásárolni, és ezáltal csökkentheti adóköteles jövedelmének összegét.

A képzett járadékra képzett jövedelem a tulajdonos rendes jövedelemadó-adókulcsán (az alacsonyabb hosszú távú tőkenyereség arány helyett) adóztathatók. Ez azt jelenti, hogy a képzett járadékok nemcsak a tulajdonos számára lehetővé teszik az eredeti hozzájárulásokra vonatkozó adók elhalasztását, hanem lehetővé teszik a tulajdonos számára a jövedelemadók elhalasztását is.

Azonban a képzett járadékok tulajdonosai általában magasabb adót fizetnek, kezdeni, mint a tulajdonosok nem minősített járadékok, mert a tulajdonosok a nem minősített járadékok már fizetett adót a pénzt fektetett be az járadék. Így a nem minősített járadékból származó havi járadékfizetések egy része tőke hozamnak minősül, és így nem adóköteles.

Noha nincs korlátozás arra vonatkozóan, hogy egy személy vagy szervezet mennyit tud befektetni egy nem minősített járadékba, ott a képzett járadékokra vonatkozó felső korlát, amely függ a tulajdonos bevételétől és más minősített nyugdíjazási tervekben való részvételtől. Nincs szükség a nem minősített járadékok igénybevételére, bár egyes államok vagy meghatározott biztosító társaságok ezt megkövetelhetik. Ez nem áll fenn a minősített járadékokkal, amelyek azt is megkövetelik, hogy a tulajdonos 70 éves korig elkezdjen elosztást a járadékból.

A tulajdonos halála esetén, ha a kedvezményezetttől a házastársától eltérő személyt jelöl meg a járadékot az általános járadékra kivetett járadék adóként adózik, ahelyett, hogy fokozatosan növelnék az alapot, mint ahogyan az lenne, ha örökölte volna a befektetési jegyeket.

Miért érinti:

A minősített járadékok vonzó adóelőnyökkel rendelkeznek, mivel csökkentik az adóköteles jövedelmet és felhalmozják az adómeghaladt bevételeket. Ilyen okok miatt gyakran jobb választás, mint a nem minősített járadékok, és általában nincs további előnye a minősített járadékoknak az IRA-kban vagy más adókedvezményes számlákban való elhelyezésében.

A díjak jelentik az életjáradékkal kapcsolatos vitákat. Gyakran előtakarékos terhelések, állami adók, éves díjak a számlaérték százalékában, korai visszavonási szankciók stb., És ezek ellensúlyozhatják az életjáradék adókedvezményeinek nagy részét vagy egészét. Az értékesítési taktika és a kevésbé átlátszó közzététel nyomása eltörte a járadékok képét is, ezért a bölcs befektetőknek el kell olvasniuk ezeket a közzétételi anyagokat, és kérdéseiket sok pénzügyi tanácsadóval kell megkérdezniük.

Annak ellenére, hogy az életjáradékok ellentmondásosak, lehetnek jó fogadások néhány jövedelem befektetők számára. Végeredményben a járadék megfelelősége függ a befektető pénzügyi céljaitól, az adózási helyzettől és a rendelkezésre álló járadékok típusától. Az infláció és a kamatvárakozások befolyásolhatják a befektető által választott járadék típusát, valamint a befektető kívánságát az eltartottak és az örökösök számára.