• 2024-06-30

�j szab�lyok, r�gi IRS - mit kell eml�kezni erre az ad�bevall�si szezonra

Anonim

Richard M. Rosso

Tudjon meg t�bbet Richardr�l a weboldalunkon K�rj tan�csad�t

Az American Taxpayer Relief Act 2012 (ATRA) tervez�si kih�v�sokat teremt azon egy�nek sz�m�ra, akik 200 000 vagy ann�l t�bb p�nzt keresnek.

A p�nz�gyi f�ldb�ny�knak az ad�megtakar�t�si strat�gi�k ter�n kell navig�lnia. A bev�teleit�l f�gg�en �j Medicare ad�bev�telek adhat�k a b�rekre �s a nett� befektet�si j�vedelemre, valamint a szok�sos j�vedelemre, osztal�kra �s t�kenyeres�gre vonatkoz� magasabb ad�kulcsok mellett. A t�teles levon�sok lehets�ges megsz�ntet�se egy �jabb ad�z�si akad�ly, amellyel foglalkozni kell most.

Egyed�l�ll�ak, akik t�bb mint 400 000 doll�rt keresnek, �s a k�z�sen beny�jtott h�zas p�rok, akik t�bb mint 450 000 doll�rt keresnek, a legnehezebbek lesznek, mivel 2012-ben 35% -kal emelkednek a legmagasabb margin�lis ad�kulcs 39,6% -kal. Ezen fel�l a.9% -os Medicare a 250.000 doll�rt meghalad� j�vedelem meghaladta a feles�get, ha h�zasul bejelentett�k egy�tt, 200.000 doll�rt egyszeri bejelent�k�nt.

Ennek a csoportnak a m�sik csapata a hossz� lej�rat� t�kenyeres�g �s az osztal�kad�-kamatok 15% -r�l 20% -ra val� n�veked�se. Ezenk�v�l a nett� befektet�si bev�telekre vonatkoz� 3,8% -os Medicare-ad�nak k�sz�nhet�en a d�jakat 23,8% -ra n�velhetik - a teljes n�veked�s 59% -kal n�tt 2012-hez k�pest.

Emellett visszavett�k a t�teles levon�sok fokozatos megsz�ntet�s�t. A "Pease Limitation" -k�nt ("Pease Limitation") a teljes t�teles levon�sokat cs�kkenti az egyes AGI-k�sz�b�rt�kek t�bblet�nek kevesebb, mint 3% -�val, vagy az ad��vben megengedett t�teles levon�sok �sszeg�nek 80% -�val. A 250 ezer doll�ros (egy�ni) vagy 300 000 doll�ros (h�zasp�rok) brutt� j�vedelm�ek kiv�ltj�k a cs�kkent�st. A k�plet bonyolult, �s meg kell vitatni egy k�pzett ad�szak�rt�vel.

Lehets�ges, hogy azok, akik $ 400,000-t vagy ann�l t�bbet csin�lnak, az ATRA-t a legink�bb s�rtik.

A p�nz�gyi tervez�s bonyolult azok sz�m�ra, akik 200 000 �s 450 000 doll�rt tesznek ki, mert egy sor j�vedelmi esem�ny kiv�lthatja a befektet�si fel�rat, valamint a t�teles levon�sok fokozatos megsz�ntet�s�t. Az egyiknek hozz� kell j�rulnia egy j�l t�j�kozott p�nz�gyi tervez�h�z �s ad�tan�csad�hoz, hogy olyan strat�gi�t hozzon l�tre, amely enyh�theti vagy elhalaszthatja a kiv�lt�kat.

�me n�h�ny ad�megtakar�t�si �tlet, amely seg�thet 2014-ben (�s azon t�l).

1). A c�lzott befektet�si elhelyez�s fontosabb, mint valaha. K�l�n�sen azok sz�m�ra, akik a legmagasabb margin�lis ad�bevall�sban vannak, akik nagyobb ad�csal�st tapasztalnak az osztal�kra, a befektet�si bev�telekre �s a t�kenyeres�gre.

Az olyan rendes j�vedelemtermel� befektet�sek, mint az ad�k�teles k�tv�nyek, az ingatlanbefektet�si alapok �s a magas hozam� osztal�kk�szletek, ad�levon�si sz�ml�kon, p�ld�ul az IRA-k �s a v�llalati nyugd�j sz�ml�kon kell lenni�k. Azok sz�m�ra, akik kevesebb, mint 400 000 doll�rt keresnek, az osztal�kok 15% -os ad�kulcson maradnak, azonban azok, akiknek 200 000 doll�r (egyszeri bejelent�) �s 250 000 doll�r (a h�zas�tott bejelent�s egy�ttesen) korrig�lt brutt� j�vedelm�k tov�bbra is fenn�ll a 3,8% -os Medicare j�rul�kad�val a nett� befektet�si j�vedelem ut�n.

A befektet�si alapokat az ad�hat�konys�g szempontj�b�l meg kell vizsg�lni az optim�lis elhelyez�s (ad�k�teles �s ad�z�s elhalasztott sz�ml�k) meghat�roz�sa �rdek�ben. A p�nz�gyi partnernek k�pesnek kell lennie arra, hogy seg�tsen megvizsg�lni az ad�kedvezm�nyezett hozamok �s a potenci�lis t�kenyeres�g kitetts�g�nek alapjait. A kedvez�tlenebb ad�kedvezm�nyekkel rendelkez� befektet�si alapokat lehet�s�g szerint ad�t�rv�nyes sz�ml�kon kell megv�s�rolni �s tartani.

Az �nkorm�nyzati k�tv�nyek �s a bet�ti t�rsas�gok tov�bbra is vonz�v� teszik az ad�k�teles sz�ml�kat. Az ad�k�teles k�zvet�t�i sz�ml�kn�l el�ny�sebbek az olyan t�zsd�n kereskedett alapok, amelyek olcs�bbak �s �ltal�ban ad�alaposabbak, mint a befektet�si alapok.

2). Meg kell fontolni a j�rad�kokat �s az �letbiztos�t�st.�ltal�ban a j�rad�kok lehet�v� teszik a befektet�si bev�telek �s / vagy osztal�kok �s t�kenyeres�gek ad�megad�ztat�s�t, ami kedvez�en hat a kedvez� kedvez� ad�megtakar�t�si egys�gekre, ha a v�llalati nyugd�jaz�si hozz�j�rul�sok maximaliz�l�sa megt�rt�nt.

A k�szp�nzes vagy tart�s �letbiztos�t�s nagyobb figyelmet ig�nyelhet, mivel jelent�s �sszeg� vagyont lehet felhalmozni �s v�deni az ad�z�st�l. Azok sz�m�ra, akik biztos�t�sra szorulnak, az ATRA teljes k�r� �letbiztos�t�ssal vonz�bb lehet�s�get k�n�l a mag�nszem�lyek sz�m�ra magas margin�lis ad�bevall�sban, amikor a hat�rid�t lefedi.

3). Nyugd�jaz�si hozz�j�rul�s megkezd�se vagy n�vel�se. Ha �n �n�ll� v�llalkoz�, �s nincs nyugd�jaz�si terv, akkor vegye fontol�ra egy SEP-IRA-t, amelyet "IRA-nak nevezek az izmokkal". 2013-ban a munk�ltat� (te) a munkav�llal� brutt� kompenz�ci�j�nak 25% -a (a nett� korrig�lt �n�ll� v�llalkoz�i j�vedelem 20% -a) vagy 51 000 doll�r. A 2014. �prilis 15-i IRS-ad�bevall�si hat�rid�ig j�rulhat hozz�.

Az �nfoglalkoztat�k sz�m�ra a SEP-hozz�j�rul�sok "line�ris" levon�sok. A brutt� j�vedelemb�l levon�sra ker�lnek a m�dos�tott brutt� j�vedelem el�r�se �rdek�ben, �s nem kell azokat r�szletezni. Teh�t hat�konyan cs�kkentik a magasabb margin�lis ad�k �s esetleg a 3,8% -os t�bbletet.

A leghat�konyabb �temez�s �rdek�ben vegye figyelembe a meghat�rozott juttat�si programot vagy egy solo 401 (k) -t, ha olyan gazd�lkod� vagy, aki stabil p�nzforgalm� (�ves finansz�roz�s fenntart�sa) vagy magas j�vedelm� egy�ni v�llalkoz�. A meghat�rozott juttat�si programok hatalmasak; a magas keres� �n�ll� v�llalkoz�k �vente hat sz�madattal finansz�rozz�k �ket (t�bb mint $ 200,000).

Ha �n munkav�llal�, akkor n�zze meg, hogy n�velje a 401k vagy a v�llalati nyugd�jaz�si hozz�j�rul�sokat. 2014-re az �ves finansz�roz�si korl�t 17 500 doll�r.Az 50 �ves �s ann�l id�sebbek k�pesek tov�bbi 5,500 doll�ros felz�rk�z�si hozz�j�rul�st k�sz�teni. A hozz�j�rul�sokat "line�ris" levon�soknak is tekintik.

4). Most egyszer�en el�rhet� az otthoni irodai levon�s egyszer�s�tett lehet�s�ge. Az otthoni irod�k levon�sa kih�v�s volt a kital�l�shoz. A szabv�nyos v�ltozat az �tal�ny jelleg� kiad�sok kisz�m�t�s�n alapul, bele�rtve az otthoni irodai levon�sk�nt haszn�lt otthoni r�sz�re kiutalt jelz�logk�lcs�n kamatait.

Az IRS (2013-ban kezd�d�tt) �j egyszer�s�tett opci� jelent�sen cs�kkentheti a nyilv�ntart�st. A levon�sokat 1,500 doll�rra korl�tozza, de a sz�m�t�s nagym�rt�kben leegyszer�s�dik: alapja a 5 doll�ros n�gyzetm�teres otthon, amelyet 300 doll�ros n�gyzetm�terenk�nt haszn�lnak.

Ne felejtsd el - Rendszeresen csak otthonod r�szeit haszn�lod �zleti c�lokra, �s meg kell mutasd, hogy az otthonodat f� �zleti helyk�nt haszn�lja. L�sd az IRS 587 kiadv�nyt a r�szletek�rt.

5). Az ad�cs�kkent�s hat�kony lehet. Ha a 3,8% -os Medicare-ad� al� esik, amely a nett� befektet�si j�vedelem k�z�l a legkisebbre vagy a 200 000 doll�r feletti m�dos�tott m�dos�tott brutt� j�vedelemre (egyszeri bejelent�kre) vagy 250 000 doll�rra (h�zas bejelent�s k�z�sen) vonatkozik, az ad�cs�kkent�s meg�ri az er�fesz�t�st. A t�kenyeres�g ellens�lyoz�s�ra ir�nyul� t�kenyeres�g �rt�kes�t�s�t az �v sor�n meg kell vizsg�lni az ad�sz�m cs�kkent�se �rdek�ben.

6). Tekints�nk egy "seb�szi" Roth �talak�t�si folyamatot. Ha �n jelenleg a 25% -os margin�lis ad�bevall�sban van, �s v�rhat�an 28-39,6% -os margin�lis ad�kulcsot fog fizetni a j�v�ben, �rdemes megtervezni egy �temtervet, ahol a c�lzott �sszeg� doll�rt �talak�tj�k egy hagyom�nyos IRA-r�l egy Roth konverzi�s IRA-ra minden �vben. Ez a folyamat minimaliz�lja a m�dos�tott m�dos�tott brutt� j�vedelem n�vel�s�nek lehets�ges hat�s�t, ami a nett� befektet�si j�vedelem 3,8% -os t�bblet�t eredm�nyezheti, mivel a Roth IRA-kb�l t�rt�n� kivon�s ad�mentes. Az ad�mentes sz�ml�k tapaszthat�s�ga lehet�v� teszi a rugalmas, ad�terhel� disztrib�ci�s strat�gi�kat nyugd�jba vonul�ssal is. A legjobb, ha szorosan egy�tt kell m�k�dnie ad�tan�csad�j�val, hogy meghat�rozhassa, hogy mennyi legyen az IRA �talak�t�sa �vente. Nem szeretn�, hogy az ad�k�teles IRA-terjeszt�s n�velje a magasabb ad�bev�telt, vagy n�velje az es�lyeit a t�teles levon�sok fokozatos megsz�ntet�s�re.

7). Tekints�k a "nyugd�j-intelligens" terjeszt�si strat�gi�kat. Ha az IRA-kat, a c�g nyugd�jaz�si sz�ml�it, j�rad�kokat, r�szv�nyopci�kat vagy �gyn�ki sz�ml�kat tartja, akkor ad�ztat�sra �szt�nz� strat�gi�t tervez a nyugd�jaz�s �jb�li l�trehoz�sa szempontj�b�l, k�l�n�sen neh�z lehet az ATRA-val szemben.

A v�rakoz�sok szerint az ad�k�teles besz�mol�kb�l t�rt�n� kivon�s 70 ½-ig (az el��rt minim�lis eloszt�si kor) �s a kimer�t� ad�k�teles sz�ml�k el�fordul�sa k�lts�ges hiba lehet. A rugalmas eloszt�si m�dszer megteremt�se �rdek�ben a szakk�pzett p�nz�gyi tervez�vel �s ad�strat�g�val szorosan egy�ttm�k�dve a nyugd�jaz�s el�tti �s az azt k�vet� id�szakban a legink�bb ad�mentes eredm�nyeket kapja.


Érdekes cikkek

6 Oka, hogy a vállalkozás nem felel meg a stratégiai céloknak (és mit kell csinálni)

6 Oka, hogy a vállalkozás nem felel meg a stratégiai céloknak (és mit kell csinálni)

Do bármikor úgy érzed, hogy a stratégiai célok folyamatosan elérhetetlenek, és bármennyire is keményen próbálkozol, akkor nem tudod találkozni velük?

6 Egyszerű trükkök a későn fizető ügyfelek elkerüléséhez

6 Egyszerű trükkök a későn fizető ügyfelek elkerüléséhez

A kisvállalkozásoknak véget kell vetniük a későn fizető ügyfeleknek. Indítsa el a bűnözői számlák megakadályozását a hat egyszerű trükköt követve

6 Olyan dolgok, amelyek elpusztíthatják a vállalkozások növekedését

6 Olyan dolgok, amelyek elpusztíthatják a vállalkozások növekedését

Szeretné, ha az üzlet virágozni kezd? Íme néhány buktató elkerülése érdekében! Nézd meg ezeket a hat dolgot, amelyek megakadályozhatják az üzleti növekedést.

6 Oka a kisvállalkozásoknak szakmunka-szervezettel kell rendelkezniük

6 Oka a kisvállalkozásoknak szakmunka-szervezettel kell rendelkezniük

A szakmai munkáltatói szervezetekkel vagy a PEO-val való kapcsolattartás segíthet mikor a juttatások és az emberi erőforrások segítségére vannak.

6 Oka a kisvállalkozások sikertelen (és hogyan kerülhetők el)

6 Oka a kisvállalkozások sikertelen (és hogyan kerülhetők el)

Az új vállalkozások csak a fele marad életben az első öt évben, és az új vállalkozásoknak csak egy harmada képes túlélni 10 évig. Az inverz olyan lenyűgöző, mivel arra a következtetésre juthatunk, hogy ha az új vállalkozások csak 50% -a él az első öt évben, akkor a másik 50% ...

6 Dolgot csináljunk ma, hogy felkészítsd az üzletedet

6 Dolgot csináljunk ma, hogy felkészítsd az üzletedet

Carol Roth feltárja hat legjobb gyakorlatot, a vállalkozásod.