P�nz�gyi tervez�s a DOMA ut�n

Karl Schwartz, a KHP

Tudjon meg t�bbet Karlr�l a Investmentmatome's Ask Advisor tan�csad�n

Az azonos nem� p�rok p�nz�gyi tervez�si ir�nyelvei dr�maian megv�ltoztak a legut�bbi Legfels�bb B�r�s�gi Hat�rozat a H�zass�gt�rv�nyr�l (DOMA). Ez a d�nt�s sztr�jkolja meg a DOMA rendelkez�seit, amelyek kor�bban megakad�lyozt�k az azonos nem� h�zasp�rok sz�m�ra, hogy sz�vets�gi h�zass�gi el�ny�ket kapjanak.

Az azonos nem� h�zass�gban �l� egy�nek most m�r sz�mos sz�vets�gi el�nyben r�szes�lhetnek, amelyeket el�z�leg tagadtak. A jelent�sebb el�ny�k k�z�l n�h�ny: a h�zast�rsi ell�t�sok a t�rsadalombiztos�t�shoz, a h�zass�gi ad�levon�s �s a lak�ingatlan ad�ztat�s�nak hordozhat�s�ga, valamint az egyszer�s�tett j�vedelemad�-visszat�r�t�si folyamat.

Szoci�lis biztons�g

A h�zast�rsi ell�t�sok szoci�lis biztons�ghoz potenci�lisan jelent�s hat�st gyakorolhatnak egy p�r nyugd�jaz�si j�vedelm�re. Egyszer� p�lda, ha egy h�zast�rs �vente 20 000 doll�rt kap az ell�t�sokban, a m�sik most m�r k�pes lesz a m�sik h�zast�rs kereseti rekordja alapj�n beadni, �s �vente ak�r 10 000 doll�rt is kaphat.

Ingatlan ad�k

A h�zast�rsi ad�mentess�g h�zass�gi levon�sa �s hordozhat�s�ga lehet�v� teszi, hogy egy h�zast�rs �tadja eszk�zeit a t�l�l� h�zast�rsnak, an�lk�l, hogy ingatlanad� lenne. Ezenk�v�l a hordozhat�s�g lehet�v� teheti, hogy a t�l�l� h�zast�rs az elhunyt h�zast�rs fel nem haszn�lt kiz�r�si �sszeg�nek b�rmely r�sz�t felhaszn�lhassa �tad�sukkor. Az ingatlan ad�mentess�g�nek h�zass�gi levon�sa �s hordozhat�s�ga a legnagyobb p�nz�gyi hat�st �rheti el, de val�sz�n�leg a 10 milli� doll�rosn�l nagyobb vagyon� vagyonos p�rokra is alkalmazhat�.

J�vedelemad�

Az azonos nem� h�zasp�rok most m�r k�pesek lesznek egyszer�s�teni ad�z�si �let�ket, mivel mind a sz�vets�gi, mind pedig az �llami szinten k�z�s ad�bevall�st ny�jtanak (att�l f�gg�en, hogy az alkalmazand� �llamok t�rv�nyei). Visszat�r� ad��gyi szab�lyokat is alkalmazhatnak, amelyek lehet�v� teszik a p�rok sz�m�ra, hogy eredetileg a h�zass�gi bejelent�sekt�l elt�r� form�ban ny�jts�k be visszat�r�s�ket egyes kor�bbi bevall�suk m�dos�t�s�hoz �s a h�zast�rsukkal k�z�sen, ha indokolt.

Az egyik olyan ter�let, ahol az azonos nem� p�roknak m�g �vatosan kell megk�zel�teni�k az alkalmazand� �llami t�rv�nyeket. Mivel az azonos nem�ek h�zass�ga csak egyes �llamokban t�rv�nyes, csak akkor es�ly van arra, hogy a sz�vets�gi ell�t�sok vesz�lybe ker�lhetnek, ha a h�zasp�r olyan �llamban �llap�tja meg tart�zkod�si hely�t, amely nem ismeri el az azonos nem�ek h�zass�g�t, m�g ha olyan �llamban is h�zasodtak, azonos nem�ek h�zass�ga.

A Legfels�bb B�r�s�g d�nt�se a DOMA alkotm�nyoss�g�r�l az egyik legnagyobb hat�ssal j�rhat a sz�vets�gi juttat�sok befogad�s�ra ebben az orsz�gban. Ezek az �jonnan el�rhet� sz�vets�gi el�ny�k val�sz�n�leg jelent�sen jav�tj�k az azonos nem� h�zasp�rok p�nz�gyi kil�t�sait, de ezeknek a p�roknak m�g �vatosan kell az ad�z�si �s p�nz�gyi tervez�st alkalmazni. A k�szs�gek felhaszn�l�s�val a Tan�s�tott P�nz�gyi Planner ™ seg�theti a p�rokat a sz�vets�gi �s �llami el�ny�k megfelel� kihaszn�l�s�ban.

A p�ld�k term�szet�kn�l fogva hipotetikusak �s csak illusztrat�v c�lokat szolg�lnak. A Hewins Financial Advisors, LLC (a tov�bbiakban: Hewins) befektet�si tan�csad� az �rt�kpap�r- �s T�zsdefel�gyelet �ltal az 1940-es befektet�si tan�csad�kr�l sz�l� t�rv�ny alapj�n nyilv�ntart�sba vett befektet�si tan�csad�. A szerz� �ltal kifejtett n�zetek a szerz� egyed�l�ll�ak �s nem felt�tlen�l k�pviselik a Hewins vagy annak le�nyv�llalatait. Az itt id�zett b�rmely harmadik f�l forr�s�ban szerepl� inform�ci�k, bele�rtve, de nem kiz�r�lag, m�s blogokat, weboldalakat vagy cikkeket, nem a Hewins tulajdon�ban vagy ellen�rz�se alatt �llnak, �s a Hewins nem garant�lja az ilyen jelleg� adatokban tal�lhat� b�rmely inform�ci� pontoss�g�t vagy megb�zhat�s�g�t. er�forr�sok. A harmadik f�l forr�saival kapcsolatos linkek csak t�j�koztat� jelleg�ek, �s nem sz�nd�koznak harmadik f�l Hewins vagy annak b�rmely tartalm�nak vagy tartalm�nak haszn�lat�t t�mogatni, �s nem j�rnak el. Az ebben a cikkben ismertetett szabv�nyos t�j�koztat�s kiz�r�lag �ltal�nos oktat�si c�lokat szolg�l, �s nem �rtelmezhet� p�nz�gyi, befektet�si vagy egy�b szakmai tan�csad�sk�nt, illetve helyettes�thet�k�nt. Ha p�nz�gyi helyzet�vel kapcsolatban k�rd�sei mer�ln�nek fel, forduljon p�nz�gyi tervez�j�hez, befektet�si tan�csad�j�hoz, �gyv�dj�hez vagy m�s szakemberhez. A Hewins a Wipfli LLP b�szke t�rsultja. A Hewins jelenlegi ADV 2A r�sz�nek egy p�ld�nya, amely a Hewins befektet�si tan�csad�i �s p�nz�gyi tervez�si szolg�ltat�sair�l �s d�jair�l sz�l, k�r�sre megtekinthet� vagy a www.adviserinfo.sec.gov weboldalon.