Lehet-e ad�levon�s �s nem levonhat� doll�r ugyanazon hagyom�nyos IRA-ban?

A f�rjemnek van egy munk�ltat� �ltal t�mogatott terve, �s minden �vben hozz�j�rulunk a h�zast�rsa hagyom�nyos IRA-hoz az �n nevemben. Tavaly, amikor 2011-es ad�inkat beny�jtottuk, mind a 2011-es, mind a 2012-es ad��vhez hozz�j�rultunk az IRA-hoz. A 2012-es hozz�j�rul�s 6000 doll�r volt. Most adjuk meg 2012-es ad�inkat, �s a CPA azt mondja nek�nk, hogy a h�ztart�sok j�vedelme meghaladja a hat�r�rt�ket, �s hozz�j�rul�sainkat nem vonhat� le. Mi�ta most m�r keveredik az ad�z�s el�tt, mit tegyek most? Lehet-e IRA-fi�kot tartani az ad�z�s el�tt �s ut�n? Ez a "t�lzott" hozz�j�rul�snak sz�m�t?

-Sara S.

Szia Sarah, Hihetetlen�l hihetetlennek t�nhet, de val�j�ban mind az ad�z�s el�tti, mind az ad�z�s el�tti p�nz�t ugyanabban a hagyom�nyos IRA-ban is megteheti, �gy nincs semmi, amire sz�ks�ged van, hogy megoldja a helyzetet. Ezekben a helyzetekben fontos, hogy nyomon k�vess�k hozz�j�rul�said "alapj�t" (a m�r megad�ztatott p�nz�sszeget), hogy ne vesszen v�get kett�s ad�ztat�ssal, amikor visszavonsz vagy �tv�ltsz egy Roth IRA-ra.

�me egy p�lda:

• �n hozz�j�rul 6000 $ a hagyom�nyos IRA 2010-ben (ad� levonhat�)
• �sszesen: 6.000 doll�ros ad�z�s el�tti
• 2011-ben 6000 doll�rral j�rul hozz� a hagyom�nyos IRA-hoz (ad�levon�s)
• �sszesen: 12 000 doll�ros ad�z�s el�tti
• �n 2012-ben 6000 doll�rral j�rul hozz� a hagyom�nyos IRA-hoz, de megtudja, hogy a j�vedelme t�l magas ahhoz, hogy levonja a levon�st (nem ad�k�teles)
• �sszesen: 12 000 doll�ros ad�z�s el�tti, 6 000 doll�ros ad�z�s ut�ni
• �vekkel k�s�bb a fi�kod �rt�ke 50 000 doll�rra n�tt
• Ad�k�teles visszavon�s = A m�r megad�ztatott �sszeg "m�nusz" alapon t�rt�n� levon�sa
• Ad�k�teles kivon�s = $ 50,000 - $ 6,000 = $ 44,000
• A 44.000 doll�ros ad�ztat�sra a 12.000 doll�ros ad�z�s el�tti j�rul�k �s a 32.000 doll�ros nyeres�g mind az ad�z�s el�tti, mind az ad�levon�s ut�n.

Teh�t alapvet�en meg kell figyelned, hogy mennyi az �n �ltal m�r fizetett ad�k (a nem levonhat� r�sz). Ennek az IRS-nek van form�ja (8606-os nyomtatv�ny). Tudom, hogy bonyolultnak t�nik, de ha olyan ad�z�si programokat haszn�lsz, mint a TurboTax vagy a H & R Block, ez csak egy egyszer� k�rd�s.

M�g egy dolog, hogy tiszt�ban kell lennie azzal, hogy amikor visszavonod vagy felbor�tod a hagyom�nyos IRA-eszk�z�ket, akkor nem tudod kiv�lasztani azokat az eszk�z�ket, amelyekre �tfordulsz. A korm�ny megk�veteli, hogy "pro-rata" alapon �tker�lj�n. Ez azt jelenti, hogy ha eszk�zeinek 75% -a ad�z�s el�tti �s 25% ad�z�s ut�ni, akkor az �truh�z�s / visszavon�s �sszeg�nek 75% -a ad�zik. Nem kell kijel�lnie, hogy visszavonja a 25% -os ad�t.

A m�sik k�rd�s megv�laszol�s�hoz, nem, a helyzeted nem lenne "felesleges" hozz�j�rul�s. Felt�ve, hogy 50 �ves vagy ann�l id�sebb, a 6000 doll�ros hozz�j�rul�sod a megengedhet� �sszeg volt (az 50 �v alatt 50 000 doll�r j�rult hozz� 2012-ben, a hozz�j�rul�si korl�tok 2013-ban emelkednek). Ha hozz�j�rult egy Roth IRA-hoz, �s megtal�lta mag�t a j�vedelemhat�r felett, akkor "felesleges" hozz�j�rul�sokat kellett volna elt�vol�tania. De az egyetlen m�dja annak, hogy a "hagyom�nyos" IRA-hoz "t�l" j�ruljanak hozz�, meghaladja a 6 000 doll�ros (vagy 5000 doll�ros) korl�tot, amit nem tett.

A szerz�r�l

Joanna D. Pratt, a CFA tapasztalt int�zm�nyi befektet�. K�zgazdas�gtudom�nyi diplom�j�t �s a Princeton p�nz�gyminiszter�t �s a Stanford MBA-t szerzi meg.

Van befektet�si k�rd�sed? K�ldje el e-mailben a [email protected] c�mre.

Fot�hitel: Ad�z�si formanyomtatv�nyok a Shutterstock-t�l