• 2024-07-05

A j�vedelm�nek cs�kkent�se, hogy elker�lje az alternat�v minim�lis ad�t

Tartalomjegyzék:

Anonim

Geoffrey M. Zimmerman, a KHP

Tudjon meg t�bbet Geoffrey-r�l a Investmentmatome's Ask Advisor tan�csad�j�val kapcsolatban

Ha a tavalyi sz�vets�gi alternat�v minim�lis ad�t eltal�lta, vagy �gy gondolja, hogy ebben az �vben elkaphatsz, most itt az ideje, hogy �tgondolja az ad�tervez�st. Bizonyos m�dokon lehet m�g az AMT el�l menek�lni. Besz�lj�tek meg ad�z�si szakembereikkel a legjobb strat�gi�t az �n sz�m�ra, de az AMT elker�l�s�nek egyik m�dja, hogy cs�kkentse alternat�v minim�lis ad�k�teles j�vedelm�t (AMTI) att�l a pontt�l, ahol az AMT kisebb, mint a szok�sos ad�.

Hogyan m�k�dik

Az AMT alternat�v m�dszer a j�vedelemad� kisz�m�t�s�ra, amely p�rhuzamos a rendszeres ad�rendszerrel. A rendszeres rendszerben az ad�k�teles j�vedelem nagym�rt�kben befoly�solja az ad�kulcsot. Ez a "rendszeres ad�k�teles j�vedelem" (RTI). Az AMT-vel bizonyos j�vedelemt�pusok, mentess�gek �s t�teles levon�sok j�rulnak hozz� az ad�k�teles j�vedelem �sszeg�hez. Sz�molnia kell mind az RTI, mind az AMTI-t, hogy meghat�rozza az ad�fizet�si k�telezetts�get az egyes rendszerekben. Akkor fizet, amelyik magasabb.

Az AMTI megtal�l�s�hoz sz�m�tsa ki az RTI-t, majd adja hozz� bizonyos t�pus� bev�teleket, amelyek rendszerint nincsenek benne. P�ld�k az �szt�nz� r�szv�nyopci�k gyakorl�s�ra, az ipari bev�teli k�tv�nyekre kivetett ad�mentess�gre - bizonyos t�pus� �nkorm�nyzati k�tv�nyekre - �s az �rt�kcs�kken�sre. Bizonyos levon�sokat, p�ld�ul ingatlanad�t, �llami j�vedelemad�t, �rt�kcs�kken�st �s az otthoni saj�tt�ke-k�lcs�n�kre vonatkoz� kamatokat is hozz�ad. V�g�l, m�g az orvosi k�lts�gek levon�sa m�g mindig enged�lyezett, az AMT szerinti levon�s ig�nyl�se magasabb, mint az RTI eset�ben. Teh�t az AMT alatt kevesebb eg�szs�g�gyi kiad�sa levonhat�.

A fentiek mindegyike AMT preferencia elemek. Min�l nagyobb a bev�teleivel kapcsolatos preferenciak�szletek sz�ma �s mennyis�ge, ann�l val�sz�n�bb, hogy az AMT el�ri.

�A Investmentmatome egy ingyenes eszk�z, amely megtal�lja �nnek a legjobb hitelk�rty�kat, cd-kulcsokat, megtakar�t�sokat, sz�ml�kat, �szt�nd�jakat, eg�szs�g�gyet �s l�git�rsas�gokat. Kezdje itt, hogy maximaliz�lja a jutalmakat vagy minimaliz�lja kamatl�bait. Tan�csad�i hangok

Tal�lja meg a megfelel� ad�z�si szoftvert

  • Ne fizessen t�bbet, mint amire sz�ks�ge van.
  • Hat�rozza meg azokat a funkci�kat, amelyek seg�tenek.
  • Gy�z�dj�n meg arr�l, hogy t�mogatni fog.
�L�sd aj�nl�sainkat

Az AMT elhagy�sa

Az AMT elker�l�se olyan strat�gi�kat foglal mag�ban, amelyek cs�kkentik az RTI �s az AMTI-t, vagy olyan strat�gi�kat, amelyek cs�kkentik az AMTI-t az RTI-hez k�pest. Besz�lje meg a tan�csad�val a k�vetkez�ket:

Nyugd�jaz�si hozz�j�rul�sok:�Maxim�lisan n�velje hozz�j�rul�sait k�pzett nyugd�jaz�si tervekhez, p�ld�ul a 401 (k) -hez. A j�rul�kok cs�kkentik a korrig�lt brutt� j�vedelm�t, valamint az ad�k�teles j�vedelmet, f�ggetlen�l att�l, hogy az AMT meg�ti-e. Az AGI cs�kkent�se fontos lehet, hiszen az AGI n�veked�s�n�l a t�teles levon�sok haszn�lat�nak lehet�s�ge lassan cs�kken. A min�s�tett tervek hozz�j�rulnak a nyugd�jba vonul�shoz is.

Halasztott k�rt�r�t�s:�Ha a v�llalat hozz�f�r�st biztos�t a nem min�s�tett halasztott kompenz�ci�s tervhez - l�nyeg�ben a munk�ltat� �g�rete, hogy az eszk�z�ket egy k�s�bbi id�pontig tartsa - lehet, hogy el k�v�nja halasztani a bev�teleket a tervbe. A k�rtalan�t�s elhalaszt�s�val a tervhez hozz�j�rul� �sszeget �s a n�veked�st is n�veli, m�g akkor is, ha visszavonja a p�nzt, �ltal�ban akkor, amikor elhagyja a munk�j�t, vagy visszavonul. A j�vedelem elhalaszt�s�ra ir�nyul� v�laszt�s �ltal�ban nem l�p hat�lyba a k�vetkez� �vre, de ez m�g mindig hat�ssal lehet az �v v�gi tervez�s�re. Munka a tan�csad�val, hogy m�rlegelje a j�vedelemcs�kkent�si strat�gia el�nyeit �s h�tr�nyait.

R�szletezett levon�sok:�A levon�sok t�pusa, sz�ma �s �sszege kulcsfontoss�g� t�nyez� annak meghat�roz�s�hoz, hogy meg kell-e fizetnie az AMT-t vagy a rendszeres j�vedelemad�t. Vegy�l figyelembe bizonyos t�teles levon�sokat, ha az AMT al� tartozik. P�ld�ul az �llami j�vedelemad� lehet t�teles levon�s az �ltal�nos ad�, de nem az AMT szerint. Ha becsl�se szerint becsl�seid szerint fizetni kell, akkor a negyedik negyed�ves kifizet�s 15.1. Vagy azt megel�z�en esed�kes. Teh�t, ha decemberi ad�z�si helyzet�t �tn�zi, �s meg�llap�tja, hogy az adott �v alatt az AMT al� esik, de val�sz�n�leg nem a k�vetkez� �vben, hanem az 1. �v ut�n janu�r 1-j�t megel�z�en elhalasztja az �llami ad�fizet�st.

J�t�konys�gi hozz�j�rul�sok:�Ha ebben az �vben rendhagy�an magas j�vedelmi �v, �s az AMT-be tolja mag�t, vegye fontol�ra a norm�ln�l nagyobb adom�nyoz�s lehet�s�g�t. Ezt t�bb �vig tart� j�t�konys�gi hozz�j�rul�snak nevezik. K�zvetlen�l j�t�konys�gi szervezetnek vagy egy br�kerc�g vagy k�z�ss�gi alap�tv�ny �ltal aj�nlott adom�nyoz�i tan�csad�son kereszt�l adhat. Ezen alapok adom�nyai a j�rul�kfizet�s �v�ben levonhat�k, �s az adom�nyoz�s ut�n a p�nzt az �n k�v�ns�gainak megfelel�en id�ben eljuttathatj�k a j�t�konys�gi szervezeteknek.

�szt�nz�si opci�k:�Az �szt�nz� r�szv�nyopci�k eset�ben �ltal�ban nem kell fizetni a szok�sos j�vedelemad�t az opci�s t�zsdei �r (az �n szerz�d�s�ben szerepl� �tv�lt�si �r) �s a t�zsdei r�szv�ny�rfolyam k�z�tti k�l�nb�zet k�z�tt. Ez az alku elem. Ha eddig gyakorolta �s tartotta az ISO-t az elm�lt �vben, �s elv�rja, hogy az AMT t�rgy�t k�pezze, fontolja meg, hogy az �v v�ge el�tt eladja az �llom�ny egy r�sz�t vagy eg�sz�t.Ha az �rt�kpap�rokat a min�s�tett gazd�lkod�si id�szakok teljes�t�se el�tt �rt�kes�ti - legal�bb k�t �vvel az adom�nyoz�si d�tumt�l �s legal�bb egy �vet a gyakorl�st�l sz�m�tva - az �rt�kes�t�s kiz�r� jelleg�. Ez a bev�tel r�sz�t k�pezi az RTI alku elemnek, nem pedig az AMT preferenciaelemnek.

Ha kiz�r� rendelkez�st fog tenni, hogy cs�kkentse az AMT-t, meg kell tennie ugyanabban az �vben, mint a gyakorlat. Az ISO gyakorl�sa mind az AMT-t, a gyakorl�s �veit, mind a rendes j�vedelemad�-esem�nyt kiv�ltva, ha a gyakorl�s �v�t k�vet� napt�ri �vben �rt�kes�ti a k�szletet, de miel�tt eleget tesz a min�s�tett tart�si id�szakoknak.

Ha a jelenlegi napt�ri �v v�g�n azt tal�lja, hogy �n az AMT al� tartozik, �s �n �gy d�nt�tt, hogy folytatja az ISO k�sz�t�s�vel v�s�rolt �llom�nyt, gy�z�dj�n meg arr�l, hogy elegend� p�nz van elk�l�n�tve (k�l�n�sen fizetni az ad�sz�ml�j�t vagy teljes�teni m�s r�vid t�v� k�telezetts�geket) an�lk�l, hogy az �llom�nyt kiz�r� rendelkez�sk�nt kellene eladnia.

Egy�b strat�gi�k:�M�s m�dszereket is meg kell keresned, hogy cs�kkentsd ad�terheidet az AMT �s a rendszeres ad�rendszer szerint. P�ld�ul ad�mentes �nkorm�nyzati k�tv�nyekbe fektethet (de elker�lheti az ipari bev�teli k�tv�nyeket), nem pedig ad�k�teles k�tv�nyekbe, vagy be tud jelentkezni a munk�ltat�ja el�zetes orvosi levon�si terv�be, hogy cs�kkentse fizet�s�t.

Ne k�sleltesse

Tal�lkozzon ad�z�si szakembereivel �s p�nz�gyi tan�csad�j�val, hogy felm�rje az AMT kock�zat�nak szintj�t, �s keresse meg az elker�l�s�nek m�dj�t vagy a hat�s cs�kkent�s�t. Tal�lkozzon egy �v v�gi ad�tervez�sr�l novemberben vagy december elej�n. Addigra j� �tleted lesz arra, hogy a j�vedelmek, a r�szletezett levon�sok �s a preferenci�kkal kapcsolatos kitetts�gek hogyan fognak megjelenni az �v sor�n, �s mi t�bb, amit az ad�z�si �v v�g�ig tehet.

Geoffrey M. Zimmerman, A CFP, vezet� tan�csad� �s f�felel�s tisztvisel� Mozaik p�nz�gyi partnerek.