Milyen e-kereskedelmi induló vállalkozásoknak tudniuk kell az online értékesítési adót?
Hogyan indíts el egy nemzetközi Amazon FBA e-kereskedelmi üzletet többmilliós tőke nélkül?
Tartalomjegyzék:
- Adóbevallások az online vállalkozások számára
- Mi az a forgalmi adó?
- Az online értékesítés adójának meghatározása érdekében két kérdést kell feltennünk:
- Általában a bejelentési gyakorisága az eladások számától függ. Ha nagy mennyiségű értékesítést kap, akkor gyakrabban fizet, mint egy kisebb értékesítési volumenű vállalkozás. A bejelentési gyakoriság havi, negyedéves vagy éves lehet.
- Ha nem gyűjt forgalmi adót az ügyfelektől, akkor Ön felelős az esedékes összeg megfizetése. Mondja el, hogy összesen 10.000 dolláros forgalmi adót kell beszednie az ügyfelektől. Nem térhet vissza, és felszámolhatja az egyes ügyfeleknek az eladási díj részét - a teljes összeg az Önre esik.
- Az online üzlet beállítása
Az internetes üzleti adótörvényeket kövesse, hogy megfeleljen az illetékes kormányzati szerveknek, például az IRS-nek és az Ön államának. Ha nem fizeti be az adókat, akkor szankciókkal, díjakkal vagy akár zárva tarthat. Az adókötelezettségek megértése felszabadíthatja, hogy összpontosítson az üzleti tevékenység minden más elemére, így elkerülje a stressz és a felesleges fejfájások adókkal való elakadását.
Adóbevallások az online vállalkozások számára
Amikor elindít egy e-kereskedelmi szolgáltatást ugyanazokat a szabályokat kell követnie, mint bármely új kisvállalkozó. Hasznos lehet beszélgetni egy adó- vagy számviteli szakemberrel, hogy segítsen megbizonyosodni arról, hogy megértette teljes adózási kötelezettségeit, de itt vannak a különböző üzleti adók, amelyekről tudni kell:
- Becsült adók
- Foglalkoztatás Adók
- Értékesítési adó
A becsült adókat és a foglalkoztatási adókat ugyanúgy kell fizetnie, mint egy fizikai üzletet. Becsült adók az adókat, mint a jövedelmet és az önfoglalkoztatást fedezi. Mint üzleti tulajdonos, akkor valószínűleg meg kell fizetnie a becsült adót, hacsak nem kap fizetést, és adatait nem számolja el az Ön nevében.
Az adóalapot az 1040-ES formanyomtatványon szereplő becsült adóbevallás segítségével határozhatja meg és ellenőrizni kell, hogy a becsült kifizetésekre szükség van-e. A becsült adók elkülönülnek a forgalmi adó és a foglalkoztatási adóktól.
A foglalkoztatási adó magában foglalja a szövetségi jövedelemadókat, a FICA (társadalombiztosítási és a Medicare) adót, valamint az állami és helyi adókat (ha alkalmazható). Ezek az adók, amelyeket visszatart a munkavállaló bruttó béreitől, és a munkavállalói bérek alapján teszik a FICA járulékait. Ön is felelős a szövetségi és állami munkanélküli-adók (FUTA és SUTA) kifizetéséért, ha alkalmazottai vannak.
A becsült adókkal és a foglalkoztatási adókkal ellentétben a forgalmi adó az online üzlet esetében nem ugyanúgy működik, mint a tégla és habarcs üzletek. Ismernie kell az internetes értékesítési adókra vonatkozó szabályokat és a büntetéseket, amelyek nem gyűjtik. Fontos az üzleti adóra vonatkozó kötelezettségek megismerése, de a cikk többi része a forgalmi adóra összpontosul.
Mi az a forgalmi adó?
Mielőtt az online forgalmi adó árnyalatait lebontjuk, tisztázzuk a forgalmi adót alapokat. A forgalmi adó a legtöbb államban átvitt átalányadó. Ez azt jelenti, hogy egy értékesítés egy százalékát az ügyfél összes számlájára egészíti ki. Az ügyfél fizeti a forgalmi adót, de be kell gyűjtenie, letétbe kell helyeznie, és jelentenie kell az adót.
Alapvetően az üzlet a középső ember a fogyasztók és a kormány között. A fogyasztókat az eladási helyen kell adóztatni. A végfelhasználó (vagyis az a személy, aki a javakat vagy szolgáltatásokat vásárolja, és nem vesz részt a fejlesztésben) felelős az adók fizetéséért. A nagykereskedők nagy mennyiségű terméket szállítanak a kiskereskedőknek. A kiskereskedelmi vállalkozások eladják a termékeket magasabb áron, mint amennyit fizetnek. Mivel a kiskereskedők a viszonteladói tanúsítványokat regisztrálják, nem fizetnek forgalmi adót, amikor a nagykereskedőktől vásárolnak termékeket. A kiskereskedő a termékek eladásakor felszámolja az ügyfelek forgalmi adót. Így a termék nem adózik kétszer. Ez egyszer adózik, amikor eléri a végfelhasználóját, vagyis a kiskereskedő ügyfelét.
Például Laura kis asztali boltja vásárolja a fa nagykereskedelmét, hogy bútorai legyenek. Nekik van egy viszonteladói tanúsítványuk, ezért nem fizetnek forgalmi adót a nyers fából, de eladják az ügyfelek forgalmi adót, amikor eladják a kész asztalt.
Az államok meghatározhatják, hogy mely tételek adókötelesek. Például Pennsylvaniában élelmiszereket és italokat adnak éttermekben, de nem élelmiszerboltokban.
Az államok is meghatározhatják, hogy van-e forgalmi adó és milyen arányban. Pennsylvania példaként ismét alkalmazzák a forgalmi adókulcsot 6 százalékkal (Allegheny megyében és Philadelphiában további helyi adót fizetnek).
Öt állam van, amely nem számít fel forgalmi adót:
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire és Oregon. A Hawaii szintén nem számít fel forgalmi adót, de van egy általános jövedéki adót (GET), amelyet minden értékesítésre alkalmazni kell. Mind a téglagyártó, mind az online vállalkozásoknak forgalmi adót kell fizetniük. Az internetes üzleti adótörvények azonban bonyolultabbak lehetnek. Az internetes értékesítésekre kivetett adók
Az online áruház üzemeltetése szabadságot biztosít - Önnek termékeket tud eladni bárkinek az egész országban. De ez a szabadság zavaros lehet a forgalmi adó miatt. Sok internetes kereskedő bizonytalan abban, hogy mikor kell beszedniük az adót az ügyfelektől, mivel több államban folytat üzleti tevékenységet.
Az online értékesítés adójának meghatározása érdekében két kérdést kell feltennünk:
Melyik állapotban van-e kapcsolata?
Ha egy vásárló olyan országból vesz vásárlást, ahol kapcsolatom van, akkor milyen arányban gyűjthetem a (helyem vagy a helyiségem) számát?
- Olvassa el a nexus és a származási hely szerinti rendeltetési adó megismerését
- Nexus
Az online vállalkozások függnek a nexus-tól, hogy meghatározzák, mikor és mennyi összeget gyűjtenek a forgalmi adóért. A Nexus egy e-kereskedelmi bolt jelenléte. Hol van a vállalkozásod?
Annak ellenére, hogy nincs téglagyártó boltja, akkor még mindig vannak kapcsolata más államokban, ha:
Ön van egy irodája az államban
A munkavállaló az államban van
- A készletet vagy vagyontárgyakat az államban tárolja
- Ön harmadik féltől származó szolgáltatást küld az ügyfeleknek, és a
- Ön vagy a munkavállaló az elmúlt 12 hónapban egy állami szakkiállításon vett részt
- Például: Tegyük fel, hogy az otthoni irodája Ohioban van, a készleted New Jersey-ben van, és Kaliforniában dolgozik (beszéljen arról, hogy jelen van a tengerparttól a partig!). Önnek nexusja van Ohio-ban, New Jersey-ben és Kaliforniában.
- Az Ohio államban, New Jersey-ben és Kaliforniában levő ügyfeleknek forgalmi adót kell beszednie.
Az Ohio államban élő, ugyanolyan otthoni irodája. Ön forgalmat vetne ki tőlük. És van egy olyan vevő, aki Texasban él. Mivel Texasban nincs összeköttetés, nem kell a vevőtől beszedni a forgalmi adót.
Az eredetivel szemben a rendeltetési hely szerinti forgalmi adó
Azoknál az államoknál, ahol nexus van, akkor meg kell tudnia, hogy meg kell-e gyűjteni a rendeltetési helyet vagy származási forgalmi adó. Először keresse meg a forgalmi adókulcsot, amelyet gyűjteni kell az otthoni állapotához.
Eredeti forgalmi adó
A forgalmi adó az, amikor az eladó helyének alapján gyűjt. Mindazonáltal továbbra is adót adsz az otthoni helyednek vagy az államnak.
Kevesebb olyan állam van, amely származási forgalmi adót alkalmaz, mint rendeltetési hely. Ezek az államok, amelyek a származás alapú módszert alkalmazzák.
Tegyük fel, hogy az otthoni irodája Phoenixben van, Arizona-ban. Vásárló van Tucsonban, Arizonában. A Phoenix, Arizona eladási adókulcsa 8,8 százalék, a tucsoni 8,1 százalék helyett, mivel az otthoni székhely szerinti származás alapul.
Rendeltetési forgalmi adó
A célország forgalmi adó abban az esetben, ha a vevő
A célalapú forgalmi adó népszerűbb, mint a származás alapú. Ezek az államok (és Washington D. C.), amelyek a célalapú módszert alkalmazzák:
Tegyük fel, hogy az otthoni irodája Buffalo, New York. Ön eladja egy ügyfelet New Yorkból, New Yorkból. Használja a New York-i New York 8,875 százalékos forgalmi adót a Buffalo 8,75 százalékos eladási adókulcsa helyett, mivel New York rendeltetési állam.
Távoli eladók
A származási és rendeltetési adószabályok nem állnak meg ott. Ezután meg kell fontolnod a más államokban lévő nexusokat, amelyek az otthoni állapotodtól eltekintve.
Ha például más államok alkalmazottai vagy raktárai miatt van kapcsolat, akkor ismernie kell az államtól az államig terjedő távértékesítések származási és rendeltetési adóbevallási szabályait.
Távoli eladó vagy, ha van kapcsolata egy államban, de az otthoni irodája nem ott van (pl. egy raktár).
A cél- és eredetű államok kicsit más a távértékesítőktől. A legtöbb állam a távértékesítő eladókra vonatkozó forgalmi adót alkalmaz.
Tegyük fel, hogy Utahban van egy otthoni iroda és egy Ohio raktár. Az ügyfél Ohioban él. Ohio úgy ítéli meg, hogy távoli eladó, így elhagyná a rendeltetési módszert. Ön az Ohio-fokozaton gyűjti össze, és elküldi a forgalmi adót Ohio-ba.
Értékesítési adó engedély
Győződjön meg róla, hogy van olyan forgalmi adókedvezmény azoknak az államoknak, amelyekben van kapcsolata. Az engedély megszerzéséhez lépjen kapcsolatba az állami adóhatósággal.
Meg kell adnia munkáltatói azonosító számát (EIN) és üzleti adatait. Ne feledje, hogy a forgalmi adó engedélyének megszerzéséhez szükséges információk országonként eltérőek.
Miután egy forgalmi adó engedélye megtörtént, elkezdheti az adó beszedését az ügyfelektől.
Értékesítési adó alóli mentességek
Néha, az államoknak forgalmi adót fizetnek. Ezek azok a napok, amikor az ügyfelek vásárlást végezhetnek, anélkül, hogy forgalmi adót kellene fizetniük.
Ha be kell számlázni a forgalmi adót olyan államnak, amelyik forgalmi adókedvezményt élvez, és forgalmi adót kell fizetnie
Figyelembe kell vennie az adókötelezettségét, amelyet Ön az államnak ad el. Az Ön állapota meghatározza az esedékesség időpontját, és megadja az utasításokat a forgalmi adó beszedésére.
A forgalmi adót az értékesítés helyén kell beszednie. Azonban nem küld azonnal fizetést az Ön államának vagy önkormányzatának.
Általában a bejelentési gyakorisága az eladások számától függ. Ha nagy mennyiségű értékesítést kap, akkor gyakrabban fizet, mint egy kisebb értékesítési volumenű vállalkozás. A bejelentési gyakoriság havi, negyedéves vagy éves lehet.
Ön is felelős a forgalmi adó beszámolásáért az illetékes ügynökségnél. Ez lehetővé teszi a kormány számára, hogy mennyit kapnak tőled. A számlázás havi értékről évre változhat.
Ellenőrizze az államot a forgalmi adót terhelő kötelezettségek és gyakoriságuk tekintetében
A forgalmi adó megfizetésének következményei
Az online üzlet tulajdonosaként ügyelnie kell a forgalmi adókra. A forgalmi adó beszedése és visszaszolgáltatása az illetékes kormányhivatalhoz nem eredményezheti az ellenőrzéseket, büntetéseket, díjakat vagy akár büntetőjogi költségeket.
A forgalmi adó ismét átmenő adó. Csak meg kell ismernie és meg kell értenie a nexus, a származási és a célalapú forgalmi adó, valamint az állami és helyi szabályait.
Ha nem gyűjt forgalmi adót az ügyfelektől, akkor Ön felelős az esedékes összeg megfizetése. Mondja el, hogy összesen 10.000 dolláros forgalmi adót kell beszednie az ügyfelektől. Nem térhet vissza, és felszámolhatja az egyes ügyfeleknek az eladási díj részét - a teljes összeg az Önre esik.
Vannak módszerek, amelyek megkönnyítik a forgalmi adó beszedését. A bevásárlókosár megoldása automatikusan kiszámítja és beszedi a forgalmi adót. Sok ilyen megoldás még jelentéseket is készít, hogy tudjátok mennyit gyűjtöttek be a forgalmi adóból.
Példák a forgalmi adó mulasztására
A forgalmi adó beszedése és elidegenítése nem káros lehet a vállalkozások számára. Mivel a szabályok extra zavaróak az online vállalkozások számára, szorgalmasnak kell lennie.
Fizikai üzleti példa:
Lehet, hogy hallottál a közelmúltbeli vitákról az Uber környező törlesztéséről a New York-i illesztőprogramjaira vonatkozóan. Abban az esetben, ha nem ismeri az Uber-t, lényegében taxi szolgáltatást nyújt.
Bár nem egy online kiskereskedő, az Uber nem számolt fel az ügyfeleknek (más néven az utasok) a New York-i 9 százalékos forgalmi adót a túrák. Ahelyett, hogy hozzáadta volna a forgalmi adót a teljes számlához, az ellentmondás az volt, hogy az Uber a forgalmi adókulcsot kivette a vezetői jutalékból.
Most Uber kénytelen lehet milliókat fizetni a járművezetői számára a forgalmi adó amit kivettek a jutalékaikból.
Például egy online kiskereskedő:
Egy forrás szerint egy pár eladni akart az Amazon Store-jának, de soha nem gyűjtöttek forgalmi adót, miközben üzleti kapcsolatban álltak (18 hónap).
Mielőtt eladhatnák a boltjukat, értékesítési adókötelezettségüket rendezni, mivel a potenciális vevő nem akart felelősséget vállalni, ha az üzlet volt. Az eladók és a vevő kiszámították, hogy az üzlet körülbelül 70 000 dollár értékű tartozást fizetett a forgalmi adó alól.
Ennek eredményeképpen a házaspár 70 ezer dollárt fizetett ki a zsebéből. Ez a jelentős kifizetés elkerülhető lenne, ha követték volna a forgalmi adóra vonatkozó törvényeket.
Az Ön elvihetősége
A forgalmi adó kezelése túlterhelőnek tűnhet; olyan sok szabályt kell követni és kötelességeket teljesíteni. Kérdezze meg az államot minden kérdéssel kapcsolatban, és vizsgálja meg a bevásárlókosár megoldásokat, amelyek kiszámíthatják és beszedhetik az eladási adót.
Dióhéjban, itt kell tennie:
Az online üzlet beállítása
Határozza meg vállalkozása nexus, függetlenül attól, hogy az alkalmazandó állapotok származási vagy célalapúak-e, és az eladási adókulcs (oka)
forgalmi adó engedély
- vásárlási összeget gyűjtsön vásárlóktól
- figyeljen az eladásokra adókedvezmények
- Jelentés és fizetési forgalmi adó
- Mint üzleti tulajdonos, szervezettnek kell maradnia. A kereskedelmi adózási határidők nyomon követése naptárral és emlékeztetők beállításával
- Sok államnak adózási bejelentési határideje van az állami weboldalakon. És még akkor is regisztrálhat, ha olyan adóbevallásokat kap, mint az e-mailben vagy szöveges üzenetben (például e-mailben vagy szöveges üzenetben), mint például Ohio és Virginia.
- Miután megértette a forgalmi adóról szóló állami törvényeket,, a forgalmi adó beszedése és átutalása nem tűnik annyira stresszesnek.
