Egységes Ajándékok a Kiskorúakra (UGMA) Definíció és Példa

Mi ez:

A (UGMA) egy olyan szabálykészlet, amely alapján a felnőttek pénzt adhatnak a kiskorúnak a kiskorú nevében letartóztatott számlán keresztül. Néhány államban az UGMA-t felváltotta az Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Hogyan működik (Példa):

Például, feltételezzük, hogy egy nagymama adni akar 10.000 dollárt unokájának. Az UGMA szerint létrehozhat egy fiókot a gyermek nevében (anélkül, hogy bizalmat kellene létrehoznia), amelybe be tudja tölteni a 10 000 dollárt. A számla rendelkezik letétkezelővel (az adományozó lehet a letétkezelő), aki felelős a vagyon kezeléséért a kiskorú nevében. A számla vagyonai a kiskorúak jogi tulajdonát képezik, és automatikusan kap hozzáférést ezekhez az alapokhoz, amikor elér egy bizonyos korosztályt (jellemzően 18-25 éves, az államtól függően).

Mivel a letétkezelők megtartják az eszközök ellenőrzését az UGMA ideális megoldás, ha az idősebb generáció nem áll készen arra, hogy átruházza az irányítást a fiatalabb generációra.

[Kattints ide, ha elolvashatod a Family Limited Partnerships-t: A Clever Estate Planning Tool, amely megőrzi az irányítást]

A stratégia egyik fontos jellemzője, hogy az átutalások adómentesek. Az éves ajándékok nagyságára azonban korlátozások vannak - a korlátok évente változhatnak, és általában inflációhoz igazított összeggel nőnek. Az ajándékozás összege akkor is korlátozott, ha egynél több gyermek érintett, vagy ha a számlát úgy állították be, hogy a befektetésekből származó jövedelem egy személyre megy, és a megbízó egy másikhoz jusson.

Miért fontos:

Az UGMA hatékony módot teremt arra, hogy jelentős mennyiségű birtokot átadjon egy kisebb adómentesnek. Ez viszont csökkenti a halálát követően az adományozó birtokán esedékes ingatlanadót.

Ha sikeres befektető vagy, olyan eszközöket tartasz, amelyek jelentősen értékeltek a kezdeti vásárlás napjától kezdve. Amikor eljött az ideje eladni vagy átruházni az eszközöket, az adószám azonban nagyon fájdalmas lehet. Az UGMA lehetővé teszi számodra, hogy átadja a nagyra értékelt eszközt tőkenyereség, ajándék vagy ingatlanadók fizetése nélkül.

Az UGMA szerint gyakorlatilag bármely eszközkategória átvihető: állományok, kötvények, ingatlanok, kollekcióhoz stb. Az UGMA lehetővé teszi akkor átruházhatja eszközeinek tulajdonjogát az örököseire anélkül, hogy lemondana az eszközök ellenőrzéséről.

Az UGMA mérlegeléséhez sok szempontból nincs szükség az adókra, és ez számos eszközönkénti befektető számára megfelelő eszköz. A családi vagyon konszolidációja segíthet a folyamatos gazdálkodás egyszerűsítésében és a jövő generációk végső átadásához. Ahelyett, hogy évente egy adott eszközt adományozna, az UGMA eszközei átkerülnek, ami egyszerűsített és következetes megközelítést eredményez az ajándékozással kapcsolatban.

Vannak kockázatok. Fontos megjegyezni, hogy az UGMA miatt a kiskorúak saját nevükben értékesíthetnek értékpapírokat, de a számlavezetők felelősek az alapok gondos kezeléséért (azaz nem veszik túlzottan kockázatot a befektetésekkel szemben), és büntethetőek a jogsértésért ha a számla rosszul működik

Fontos megjegyezni, hogy az UGMA-fiókokban lévő pénz csaknem minden esetben csökkenti a kiskorúak pénzügyi támogatásra való jogosultságát. Mindenesetre a kiskorúaknak történő pénzátadás bonyolult lehet, és jó ötlet, forduljon szakképzett adószakértőhöz, mielőtt folytatná.