Adózás előtti / veszteséges betakarítás definíció és példa

Mi az:

Adójáradék / veszteséges betakarítás

Hogyan működik (példa):

John Doe ebben az évben két fő befektetési ügyletet tett:

1. A XYZ cég részvényeinek 1000 db 25 dolláros részvényének eladása (eredetileg 5 évvel ezelőtt vásárolt 15 dollár részvényre)

2. Az ABC-t 1000 db részvény értékesítette 40 USD-os részvényenként (eredetileg öt évvel ezelőtt vásárolt 20 USD részvényért).

Ez a két tranzakció 30 000 USD nyereséget eredményezett, amelyért 15 százalékos vagyonértékű adót kell fizetnie. $ 4.500.

Annak érdekében, hogy csökkentse ezt az izzó adóbevallást, John Doe ezt a lehetőséget is felhasználhatja arra, hogy kirakja a kutyák egyes állományait. Például John Doe 200 részvényt vásárolhat a cég DEF-től, amelyet 30 dollárért vásárolt meg, és most 15 dollár értékben osztozik, és kevés reményük van a hasznosításra. Ha John Doe eladja ezeket a részvényeket, akkor veszteséget okozhat $ 15 x 200 = $ 3,000.

Ez a veszteség adómentességet élvez. Így ha John Doe csökkenteni kívánja az adóbevallását, akkor is eladhatja a kutyaállományát, és csökkentheti adóköteles nyereségét. Ennek megfelelően, ahelyett, hogy fizet volna 4,500 dollár adót, John Doe fizetne:

Tőkejövedelem adó, betakarítás után = ($ 30,000 - $ 3,000) x 15% = $ 4,050

Úgy néz ki,. Ne feledje azonban, hogy a John Doe tranzakciós díjakat is vállal a tranzakciók végrehajtásához, ami csökkentené az adómegtakarítást.

Miért fontos:

Általában a szabály az, hogy a befektetőknek nettó rövid lejáratú nyereségeket és veszteségeket kell elszenvedniük egymás között, valamint a nettó hosszú távú nyereségeket és veszteségeket egymás ellen. Az IRS tipikusan évi 3000 dollárra korlátozza a tőkeveszteségek levonását.

Példánkban feltételezzük, hogy John Doe 15% -os hosszú távú tőkenyereség-arányt kezel. Más helyzetek eltérőek lehetnek, de a lényeg az, hogy a jelentős tőkenyereség-adókötelezettséggel rendelkező befektetők ellensúlyozhatják ezeket a kötelezettségeket olyan beruházások kirakodásával, amelyekben ugyanabban az adóévben elvesztették pénzüket. Az IRA-k, a 401 (k) s és az egyéb adótervezési tervek általában nem engedélyezik az adóveszteséget; a befektetési alapok és az alapítványok részesedése azonban jól alkalmazható az adócsökkentéshez.

Fontos megjegyezni, hogy az IRS tudatában van annak, hogy a befektetési veszteségek levonhatósága kísértheti a befektetőket a veszteséges értékesítésre, levonhatja a veszteséget, majd forduljon újra és vásárolja meg ugyanazt a készletet (az adók elkerülése érdekében). Ezt a gyakorlatot mosásnak nevezik - az IRS nem engedélyezi a befektetők számára a velük kapcsolatos levonásokat.