Adómentességet megcélzó kamatmeghatározás és példa
Mere Mehboob Qayamat Hogi (Original) - Mr. X In Bombay - Kishore Kumars Greatest Hits - Old Songs
Tartalomjegyzék:
Mi az:
Adómentességet élvező kamat kamatbevétel, amely mentes a szövetségi és / vagy állami adók.
Hogyan működik (példa):
Tegyük fel például, hogy John Doe megvásárol egy önkormányzati kötvényt. A kötvény évente 5% -os kamatot fizet, vagy $ 50 minden 1000 dollárért, amit John Doe fektet. Ez az 50 dollár John számára jövedelem, ami általában adóköteles. Mivel azonban az önkormányzati kötvények adómentes értékpapírok, John érdekeltsége adómentességet élvez.
Az adózók kötelesek bejelenteni az 1040-es vagy 1040A-as formanyomtatványon kapott adómentes összegeket. A hitelfelvevők, hogy többet fizetnek, mint 10 $ adómentes kamatot kell jelenteni ezeket a kifizetéseket az IRS és a hitelezők keresztül az 1099-INT.
Bizonyos esetekben az összeg adómentes kamat adózó keresi korlátozhatja az adózó minősítési bizonyos egyéb adókedvezmények.
Miért érinti:
Az önkormányzati kötvények a legáltalánosabb eszközök az adómentes kamatok kifizetéséhez. Azonban a Veterán Ügyek Tanszékén letétbe helyezett biztosítási osztalékok kamatai és egyes megtakarítási kötvények kamatai adómentesek is. A Treasurys kamatbevétele szövetségi adó alá esik, de mentes az állami és helyi adók alól.
Az adómentes települési kötvények gyakran magasabb adózás utáni hozamot kapnak, mint egy ugyanolyan kamatozású vállalati kötvény. Emiatt az önkormányzati kötvények hozama gyakran a hasonló vállalati kötvények kamatlábával egyenlő adóköteles kamatlábakra oszlik.
Az önkormányzati kötvényekbe történő befektetés egyik legnagyobb előnye, hogy a kamat általában mentes a szövetségi adók alól és mentesül a legtöbb állami és helyi adó alól, ha a befektető az adósságot kibocsátó államban vagy önkormányzatban él (az önkormányzati kötvényekből származó tőkenyereség azonban adóköteles). Bár az alternatív minimális adó alá eső befektetők kötelezhetik az önkormányzati kötvények után fizetendő adókat, az adómentességet élvező kamatok azt jelentik, hogy a magas szövetségi adókulcsokba tartozó számos befektető különösen előnyös az önkormányzati kötvényekbe történő befektetés előnyeiből. az adómentes adókötelezettséggel rendelkező kötvények kölcsönadási kamatlábakat is nyújtanak a hitelfelvevők számára, amelyek vonzóbbak lehetnek, mint a más eszközökkel elérhetőek. Ez pedig arra ösztönzi az önkormányzatokat, hogy új projekteket hajtsanak végre.
