Képzett közös és túlélő hozzátartozói jövedelem (QJSA) Definíció és példa
A single or joint annuity - The Money Advice Service
Tartalomjegyzék:
Mi az:
A (QJSA) a nyugdíjazási terv résztvevőjének házastársa, gyermeke vagy eltartottja után járó kifizetések sorozatát adja.
Hogyan működik (példa):
A QJSA-k meghatározott juttatási programokban, egyéb nyugdíjprogramokban és még 401 (k) terveket is. A túlélő járadék általában a résztvevőknek fizetett járadék legalább 50% -a (de legfeljebb 100%). Tegyük fel, hogy John Doe nyugdíjprogramja a munkahelyén QJSA. A nyugdíjprogramban a nyugdíjazási havi jövedelem 2.000 dollárja jár el. A QJSA feltételei szerint, amikor John meghal, a felesége, Jane, havonta 1800 dollárt kap, amíg ő is meghal. John is képes lesz arra, hogy lemondjon a QJSA kifizetéseiről és kapjon átalányösszegű elosztást, de Jane Doe-nak írásban kell hozzájárulnia a változáshoz.
Miért érinti:
A QJSAs biztosítja, hogy a terv résztvevői és házastársaik megkapják időszakos kifizetéseket az életük során. Az IRS szerint egy minősített terv, például egy meghatározott juttatási terv, pénzvásárlási terv vagy céljavaslati terv, minden résztvevőnek biztosítja a QJSA-t, mint az egyetlen juttatási formát, hacsak a résztvevő és a házastárs (ha van ilyen) az ellátás másik formája. Ha a juttatás összegének összege 5000 vagy annál kevesebb, akkor a terv átalányösszeget fizethet, anélkül, hogy megkapná a résztvevő vagy a házastárs beleegyezését. Egyes más típusú képzett tervek szintén mentesülhetnek a QJSA nyújtásától, különösen akkor, ha más típusú juttatási kifizetéseket nyújtanak.
