Minősített osztalék definíció és példa
Tartalomjegyzék:
- Mi ez:
- Tegyük fel például, hogy John tulajdonában van a XYZ részvények 10 000 darabja, amely évente 0,20 dollárt fizet osztalékban. Összesen John 10 000 x $ 0.20 = 2.000 dollárt kap évente az XYZ társaságtól származó osztalékban. Mivel a XYZ társaság osztalékot fizet, John Doe az osztalékra fizetett tőkenyereség-adót (vagyis 15%) köteles fizetni, mintsem rendes jövedelemadót (pl. 35%) az osztalékra.
- A tőkenyereség adók általában alacsonyabbak, mint az átlagos jövedelemadó, ami azt jelenti, hogy
Mi ez:
A minősített osztalék osztalék, amely jogosult a tőkenyereségadóra. Például:
Tegyük fel például, hogy John tulajdonában van a XYZ részvények 10 000 darabja, amely évente 0,20 dollárt fizet osztalékban. Összesen John 10 000 x $ 0.20 = 2.000 dollárt kap évente az XYZ társaságtól származó osztalékban. Mivel a XYZ társaság osztalékot fizet, John Doe az osztalékra fizetett tőkenyereség-adót (vagyis 15%) köteles fizetni, mintsem rendes jövedelemadót (pl. 35%) az osztalékra.
az osztaléknak egy amerikai társaságtól (vagy minősülő külföldi társaságtól) kell származnia, nem szabad besorolni az IRS-nek minősített osztalékkal, és meg kell felelnie egy szükséges futamidőnek. Általában a tartási időszak legalább 60 nap a közönséges állományra, 90 nap a preferált állományra és 60 nap az osztalékot fizető befektetési alapra.
Miért fontos:
A tőkenyereség adók általában alacsonyabbak, mint az átlagos jövedelemadó, ami azt jelenti, hogy
minősített osztalék a befektetők pénzt takaríthat meg adószámláján.
