Minősített felelősség kizárása Definíció és példa

Mi az:

A minősített felelősség kizárása vagy hasonló dokumentumot.

A belső bevételi kódex 2518. szakasza lehetővé teszi a birtok kedvezményezettjének vagy a bizalomnak, hogy minősített felelősséget vállaljon, hogy adózási szempontból olyan, mintha a kedvezményezett soha nem kapott érdekeltséget az ingatlan.

Általában egy személy írhat egy olyan akaratot, amelyben elhagyja a birtokát egy túlélőnek, és tartalmazhat egy külön záradékot, amely szerint ha a túlélő a minőségi felelősséget kizárja a birtokon, a túlélő személy javára. Ha megfelelő módon alkalmazzák, a minősített felelősség kizáró nyilatkozat segítheti a tulajdon átruházását a feltételezett kedvezményezettek számára anélkül, hogy adózási következményekkel járna az ingatlant kizáró személy számára.

A minősített felelősségvállalási nyilatkozatnak meg kell felelnie az alábbi követelményeknek:

Ennek írásban kell lennie.

1. az ingatlantulajdonosnak (vagy az ingatlantulajdonos törvényes képviselőjének) az átruházás időpontjától számított kilenc hónapon belül vagy a kedvezményezett 21. születésnapján kell átvennie.
2. Az átvevő nem fogadta el az ingatlant. a tulajdonnak át kell adnia a minősített felelősség kizárójától eltérő személynek.
3. Az a személy, aki kizárja az ingatlant, nem tudja irányítani a felmentés nélküli érdekek elosztását; inkább a felmentett érdekeknek az átruházó utasításainak megfelelően kell átadniuk. Ezenkívül lehetőség van arra, hogy lemondjon a tulajdon egy részéről, ha részekre osztható. Azonban egy személy nem vonhatja vissza a tulajdont, hogy jogosult legyen a Medicaid számára.
4. Miért fontos:

Minősített felelősség kizáró nyilatkozatok

rugalmasságot kínálnak a birtoktervezésben, lényegében olyan módszert kínálva, és / vagy annak biztosítására, hogy az ingatlan átkerül a feltételezett kedvezményezettekhez abban az esetben, ha az elsődleges kedvezményezett elhunyt, vagy azt választja, hogy nem fogadja el az ingatlant. A végrehajtó vagy a vagyonkezelő is elutasíthatja a tulajdont annak biztosítása érdekében, hogy egy másik ingatlant a lehető legalacsonyabb áron adjanak meg.