V�dje az �r�k�lt IRA-eszk�z�ket a hitelez�k bizalm�val
Tartalomjegyzék:
Rachel Podnos, JD, CFP
Tudjon meg t�bbet Rachel-r�l a Investmentmatome's Ask Advisor-r�l
Ahogy az �reged� b�bi boomerek felk�sz�lnek arra, hogy elhagyj�k vagyonukat a k�vetkez� gener�ci�nak, meg akarj�k n�zni, hogy milyen eszk�z�ket fognak kezelni, miut�n �tadt�k �r�k�seiknek.
Sz�mos esetben az �truh�zott eszk�z�k nagy r�sze IRA sz�ml�k form�j�ban fog alakulni, amelyek majd �r�k�lt IRA-k lesznek. Sajn�latos m�don a gyermeket nevel� gyermekek sz�m�ra ezek az �r�k�lt nyugd�jaz�si eszk�z�k nem ugyanolyan vagyonv�delemmel rendelkeznek, mint a sz�l�k.
Nem nyugd�jaz�si eszk�z�k
A Legfels�bb B�r�s�g 2014-ben Clark v. Rameker-ben �gy d�nt�tt, hogy az �r�k�lt IRA-k nem nyugd�jaz�si eszk�z�k, �s a hitelez�k nem kezelhetik ilyen m�don.
A d�nt�s messzemen� k�vetkezm�nyekkel j�r azok sz�m�ra, akiket az IRA-k elnyertek. Ez azt jelenti, hogy a nyugd�jaz�si eszk�z�kre - a hitelez�kt�l v�d� - vonatkoz� k�l�nleges szab�lyok nem terjednek ki az �r�k�lt IRA-kra. A legt�bb �llamban p�ld�ul az �r�k�lt IRA eszk�z�k teljes m�rt�kben nyitottak lesznek a hitelez�kre cs�d, v�l�s �s egy�b esetekben.
Kapcsol�d� t�rt�netek
�IRA sz�ml�k: Keresse meg a legjobb szolg�ltat�tEz fontos szempont mindazoknak, akik elv�rj�k, hogy �thaladjanak vagy �r�k�lje az IRA-t. Azok a h�zast�rsak, akik �r�klik az IRA-kat k�zvetlen�l, az �r�k�lt IRA-t saj�t IRA-eikbe sodorhatj�k. Az ilyen m�don kezelt eszk�z�k ugyanolyan hitelez�i v�delmet �s ad�z�si b�n�sm�dot biztos�tanak, mint a hagyom�nyos IRA-eszk�z�k. De ez nem igaz m�s �r�k�s�kre.
Alternat�v lehet�s�gek
Szerencs�re m�g mindig van lehet�s�g arra, hogy megv�dj�k az �r�k�lt IRA-k eszk�zeit a hitelez�kt�l a nem h�zast�rsak �r�k�sei eset�ben, p�ld�ul egy kedvezm�nyezettk�nt val� bizalom elnevez�s�t. K�tfajta megb�zhat�s�g l�tezik:
1. A Conduit b�zik benne
Ezzel a lehet�s�ggel olyan megb�z� j�n l�tre, aki nem a kedvezm�nyezett. Maga a bizalom az IRA alapok kedvezm�nyezettje. �s az egy�n - �r�k�se - viszont a bizalom kedvezm�nyezettje.
Amikor a sz�mlatulajdonos hal meg, �s az IRA �r�kl�tt IRA-kk� v�lik, a bizalom belsej�be ker�l, �s a vagyonkezel� azonnal elkezdi elosztani a sz�ks�ges minim�lis eloszl�st - amelyet a kedvezm�nyezett v�rhat� �lettartama alapj�n lehet kisz�m�tani - minden �vben a kedvezm�nyezettnek. Mivel a p�nzeszk�z�ket k�zvetlen�l a kedvezm�nyezett r�sz�re osztj�k fel, a kedvezm�nyezett ad�kulcsa alapj�n ad�ztatj�k �ket.
Ezzel a lehet�s�ggel az eszk�z�ket a hitelez�k v�dik, mert nem a kedvezm�nyezett, hanem a bizalom tulajdon�ban vannak. Az eloszt�s el�rhet� lehet a kedvezm�nyezett hitelez�i sz�m�ra, de az IRA-eszk�z�k nagy r�sze v�dett.
Ha t�bb kedvezm�nyezett is van, �ltal�ban mindegyiknek egyedi vezet�i bizalma van. A csatornabiztos�t�s megteremt�se j� lehet�s�g lehet a bev�telkies�s kedvezm�nyezettjeinek is, mivel van n�mi kontroll az eszk�z�k eloszt�s�r�l. A vagyonkezel� azonban a v�lasztott minim�lis eloszt�si �sszeget is meghaladhatja.
2. Felhalmoz�si bizalom
A csatorna bizalm�hoz hasonl�an egy k�l�n megb�zott �s kedvezm�nyezett is l�trehoz egy felhalmoz�si bizalmat. De a vezet�i bizalomt�l elt�r�en a megb�zott nem k�teles elosztani a sz�ks�ges minim�lis eloszl�st a kedvezm�nyezetteknek. �gy a bizalom felhalmozhatja az alapokat. A felhalmozott alapok a bizalomban maradnak, �s a megb�zott m�rlegel�s�re oszthat�k. De tartsd �szben, hogy ha a bev�telek �vente meghaladj�k a 12 150 doll�rt, akkor a bizalom a legmagasabb ad�kulcsok ar�ny�ban ad�zik.
Ez k�l�n�sen vonz� lehet, ha a kedvezm�nyezett megb�zhatatlan (val�sz�n�leg minden p�nzt elk�lt, vagy felel�tlen�l viszi), vagy nagy vesz�lyt jelent a beb�rt�nz�sre, mivel a megb�zott d�nthet �gy, hogy nem oszt el p�nzt a kedvezm�nyezettnek. Ily m�don a bizalom megv�di a kedvezm�nyezettet t�le, �s v�di az eszk�z�ket a hitelez�kt�l. Hasonl�k�ppen, ha a kedvezm�nyezett k�rt�r�t�sre hozta �t ellene, a panaszosnak nem kell a bizalmon alapul� vagyont elb�r�lni.
Kaphat seg�ts�get
Mindk�t alapot tipikusan szigor�an az �r�k�lt p�nzt ellen�rzni vagy tartani, �gy �ltal�ban m�s hozz�j�rul�sok nem k�sz�lnek. De azt is meg kell jegyezni, hogy a kedvezm�nyezettek nem tudnak hozz�j�rul�st adni az �r�k�lt IRA-nak, f�ggetlen�l att�l, hogy betartj�k-e vagy sem.
Ezeknek a bizalmatoknak az elrendez�se �sszetett folyamat (m�g ink�bb t�bb kedvezm�nyezett eset�n). Hat�rozottan szeretn�nk egy�ttm�k�dni egy birtoktervez� �gyv�dn�l, hogy megbizonyosodjon arr�l, hogy megfelel�en m�k�dik, �s hogy a bizalma megfelel a sz�ks�ges k�vetelm�nyeknek. Ez azt jelenti, hogy ezeket a lehet�s�geket komolyan fontol�ra kell venni b�rkinek, aki egy jelent�s IRA-t �r�k�snek hagy.
Rachel Podnos d�jnyertes p�nz�gyi tervez� a Wealth Care LLC-vel. Tov�bbi inform�ci��rt l�togasson el a www.wealthcarellc.com weboldalra.
K�p iStockon kereszt�l.