Hogyan lehet elkerülni a külföldi osztalék adókat? - Az ügynököm csak letépte! - kérdezte. "

egy sajtóközleményben azt mondták, hogy 0,84 dollárt fizetnek egy részvényre, ahelyett, hogy a brókerem 0,714 dollárt osztott meg nekem." Megpróbáltam elmagyarázni Chrisnek, hogy ez nem a brókere hibája. A bróker nem visszatartja az összeget. A Royal Dutch Shell egy külföldi cég. Hollandiában van, és köteles visszatartani az adót, amelyet Chris osztalékot fizet. "De adót fizetek az Egyesült Államokban" - ragaszkodott hozzá Chris. "Az Egyesült Államok kormánya az osztalék 15% -át kapja meg, nem igazságos, hogy külföldi kormányzati adót is fizetek."

Egyetértek vele, hogy nem tűnik tisztességesnek. De megkértem, hogy másképp nézze meg. A külföldi kormány csak megpróbálja megtéríteni a több millió dollárt az elveszett adókból, amelyek akkor keletkeznek, amikor egy vállalat osztalékot vagy kamatot fizet a külföldi adófizetőknek az országukon kívül.

Az Egyesült Államok ugyanezt teszi. Minden országról van szó. Görögország 30% -kal visszatartja az amerikai adófizetőket, a Fülöp-szigeteken 25% -ot vesz fel, Dél-Koreát pedig 16,5% -kal lefelé terheli. A legtöbb egyéb ország 15% -kal részesíti az osztalékokat az Egyesült Államok adófizetőinek, viszont az Egyesült Államok az ország osztalékfizetéseinek 15% -át veszi igénybe. A kamat- és jogdíjfizetések szintén adókötelesek, de az árak országonként eltérőek. (A külföldi forrásadók praktikus listáját nézd meg a Deloitte & Touche weboldalán.)

A külföldi forrásadók még nagyobbak lennének, ha az Egyesült Államoknak nem lenne adóegyezménye a sok országgal folytatott kölcsönös befektetések előmozdítására. Például Hollandiában a törvényes forrásadó 25%, de az adószerződés a törvényes mértéket 15% -ra emeli. Ezért szerezte meg 85% -át a bejelentett osztalék 85% -a, vagyis 0,714 dollár részvény.

Általában a külföldi részvényekből származó magasabb hozamok a különbséget teszik. Például a Royal Dutch Shell közel 7% -os hozama több mint kétszerese a Texas-alapú

Exxon Mobil (NYSE: XOM)

és a kanadai jogdíjakhoz hasonló hozamok, például a Pengrowth (NYSE: PGH) még magasabb. Az IRS 1116-as formanyomtatvány kitöltésével a külfölddel megkötött adó megfizetésére vagy adólevonására is igénybe vehet. De ha a külföldi biztosíték egy amerikai letéti átutalás (ADR), amelyet egy adó-elhalasztott IRA vagy 401 (k) típusú számla, általában nem kaphatja vissza az adót. Azonban, mivel nem vagyunk hajszálunk a 15% -os amerikai osztalékadóval ebben a számlán, az idegen országnak fizetett adók megegyeznek azzal, amit Sam bátyáért fizettek adóköteles ügynöki számlán, tehát ez egy mosás., vannak kivételek. Németország egyrészt mentesíti az IRA-kat a németországi forrásadó alól az Egyesült Államokkal kötött felülvizsgált szerződés alapján. Németország visszatartja az osztalék 15% -át adóköteles számlájáról, de visszatéríti az IRA-ban vagy más minősített amerikai nyugdíjalapban tartott német osztalékfizető társaságok forrásadóját.

Kanada nemrég módosította az Egyesült Államokkal kötött adóegyezményét. 2009-től a kanadai vállalati osztalék és kamatbevétel mentesül a 15% -os forrásadó alól, ha IRA vagy 401 (k) birtokában vannak. Ez azt jelenti, hogy most képesnek kell lenned arra, hogy az IRA-nál átalakított jövedelemalapokat tartson anélkül, hogy a 15% -os forrásadót eldobná.

A legjobb hír az, hogy körülbelül egy tucat fő részvénypiac van a világon, ahol a minőségi osztalékra kivetett forrásadó Zilch. Ön nem fizeti meg a forrásadót, és az osztalék minden pennyjét zsebre bocsátja. Jobbra van felsorolva néhány külföldi adóparadicsom.

Ezen országok egy része szintén vonzó hozamot kínál, ami rendkívül vonzóvá teszi őket a jövedelem-befektetők számára.

A külföldi forrásadó nélkül az adózás utáni adóbevallás sokkal édesebb.