Gain Definition & Example

Mi ez:

A nyereség , más néven tőkenyereség, a befektetés értékének növekedése. Ez a különbség az eszköz vételárának (alapja) és eladási árának különbsége. Így a nyereség képlet:

Eladási ár - Vételár = Gain

Megjegyezzük, hogy ez a képlet feltételezi, hogy az eladási ár magasabb, mint a vételár. Ha egy befektető értékesíti az eszközt a befizetettnél kevesebbet, akkor ezt veszteségnek hívják.

Hogyan működik (példa):

Tegyük fel, hogy 100 részvényt vásárolsz a XYZ társaságtól $ 1 részvényenként. Három hónap után a részvényárfolyam 5 dollárra emelkedik. Ez azt jelenti, hogy a befektetés értéke 100 dollárról $ 500-ra emelkedett, 400 dolláros nyereségért.

Miért számít:

A nyereség adóköteles, de csak akkor, ha megvalósulnak. Vagyis adókötelessé válnak az eszköz eladásakor. Ettől a ponttól kezdve minden nyereség nem valósul meg, és nem adóköteles. Az IRS szinte minden olyan eszközt, amelyet magánszemélyek és vállalatok tulajdonítanak tőkerésznek, és így tőkenyereség adót fizetnek.

Az adófizetők az IRS Schedule D tőkenyereségét beszámolják, de ezek a nyereségek különböző adókulcsok szerint függnek attól függően, hosszú távon (és bizonyos esetekben az eszköz típusától függően). A fenti példában, ha eladtad a Társaság XYZ részvényeit egy év után, az IRS 400 dolláros nyereségét hosszú távú tőkenyereségként kezeli, és több átalánydíjas áron adózik. Ha azonban csak három hónap után eladta a Társaság XYZ részvényeit, akkor az IRS 400 dolláros nyereségét rövid lejáratú tőkenyereségként kezeli, és 400 dollárt fizet a rendes jövedelemadókulcson, amely számos tényezőtől függ, beleértve azt is, hogy melyik államban élsz, és általában magasabb, mint a hosszú távú tőkenyereség adókulcs. Ez a rendszer ösztönzi a hosszú távú befektetést, de még mindig sok logikus ok van arra, hogy a befektető egy év elteltével egy adott termék eladását kívánja eladni.

Egyes nyugdíjas járművek, például a 401 (k) és IRA-k, és eladni ezeket az eszközöket ezen tőkenyereségadó nélkül. Ez az adómegtakarítás hatékonyabban biztosítja a befektetők számára a nagyobb kamatot vagy hozamot, tőkenyereségadóval csak akkor, amikor a befektető elkezdi a kivonást.

A befektető tőkevesztése néha ellensúlyozza a tőkéjének egészét vagy egy részét nyereséget, csökkenti a befektető adószámát. Van azonban egy korlát, hogy a befektető mekkora mértékben tud ellensúlyozni. Felhívjuk a figyelmet arra is, hogy az IRS nem foglalkozik a nettó realizált hosszú lejáratú tőkenyereségek, például a befektetési alapok, például tőkenyereség elosztásával. Az IRS ezeket rendes osztalékként kezeli.