Cash Equivalents Definíció és példa

Mi ez:

Cash equivalents (Példa):

Bár bizonyos helyzetekben van némi mozgástér, a pénzeszköz-egyenértékesek példái közé tartoznak a forgalomképes értékpapírok és a kincstárjegyek. Ahhoz, hogy "pénzeszköz-egyenérték" -nek tekintsünk, a biztosítéknak olyan közel esedékesnek kell lennie, hogy a kamatlábak változása esetén az értékének változása csak kis mértékben változik (ez általában kevesebb, mint három hónap hátralévő futamidőt jelent). A Pénzügyi Számviteli Szabványok Bizottsága előírja a társaságok számára, hogy dolgozzanak ki olyan politikákat, amelyek szerint a rövid távú, rendkívül likvid befektetések típusai pénzegyenértékesekként kezelendők.

A mérlegben a készpénz és a pénzeszköz-egyenértékesek összege látható egy adott ponton; a készpénzforgalom kimutatása magyarázza a készpénz és pénzeszköz-egyenértékesek időbeli változását.

Miért érinti:

A vállalat tulajdonában lévő pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek mennyisége kihatással van a vállalat általános működési stratégiájára. Például a nagy összegű készpénz vagy készpénz-egyenértékesítő társaságok jobban képesek áthidalni azokat a nehéz időket, amikor az értékesítés alacsony, vagy a költségek különösen magasak. Azonban a sok készpénz vagy készpénz-egyenértékesítő társaságok gyakran vételi célok, mivel többletkészlete lényegében segít a vevőknek a vásárlás finanszírozásában.

A magas készpénzállomány azt is jelezheti, hogy a menedzsment nem tudta ki, hogyan kell a pénzeszközöket vagy pénzegyenértékeket, de a tőkeigényes cégek számára a magas tartalékok jelezhetik, hogy a vállalat "megtakarítást" jelent számukra, hogy jelentős vásárlásokat hajtson végre.

Fontos megjegyezni, hogy a készpénz és a pénzeszköz-egyenértékesek tartására lehetőség van; ez a költség az a saját tőke megtérülése, amelyet a vállalat a készpénzbe új termékbe vagy üzletág bővítésébe fektetett volna.

Számos elmélet létezik arról, hogy mennyi pénzt és pénzegyenértéket kell tartalmaznia bizonyos típusú társaságoknak, és a jelenlegi arányt és a gyors arány segítséget nyújt a befektetőknek és az elemzőknek, összehasonlítják a vállalati készpénzállományokat egyes kiadásokkal kapcsolatban.