529 Tervszab�lyok

A legt�bb ember sz�m�ra a koll�giumi megtakar�t�si j�rm�vek k�nny� kiv�laszt�sa: az 529 terv az ad�mentes beruh�z�sok n�veked�s�t �s a k�pzett oktat�si k�lts�gek megvon�s�t eredm�nyezi. Azok a sz�l�k, akik gyermek�k fiatalkor�ban elkezdenek megtakar�tani egy 529-es sz�ml�t, kihaszn�lhatj�k ezt az ad�megtakar�t�st, valamint az �sszetett kamatot �s - egyes �llamokban - a j�rul�kok levon�s�t.

Az ad�kedvezm�nyek miatt 529 tervnek van n�h�ny szab�lya, bele�rtve az oktat�si kiad�sokra vonatkoz� ir�nymutat�sokat is. �me, mit kell tudni ezekr�l a tervekr�l.

Az 529 terv �llami szponzor�lt

Minden �llam legal�bb egy 529-es tervet k�n�l. Nem kell befektetnie a saj�t �llam terv�be; b�r sok �llam ny�jt lakoss�gi ad�k�teles �llami ad�levon�s erre, nincs sz�vets�gi ad� levon�sa 529 hozz�j�rul�st. Ha az �llam nem k�n�l semmilyen ad�kedvezm�nyt (ellen�rizze az �sszes �llami tervek list�j�t), keresse meg a legjobb tervet az �n sz�m�ra: Webhely�nk 529 eszk�ze seg�thet sz�k�teni a lehet�s�geit. Az �llam, amely szponzor�lja a tervet, nincs semmi szerepe abban, ahol a gyermeke iskol�ba j�rhat; a di�kok haszn�lhatj�k a p�nzt, hogy r�szt vegyenek egy k�pzett iskola b�rmely �llamban.

A kiv�tel itt egy speci�lis 529-es terv, amelyet el�re fizetett tervnek neveznek, amely - amint azt a n�v is jelzi - lehet�v� teszi, hogy egy �llami �llamh�ztart�son kereszt�l fizesse be a tand�jat, �s bez�rja a k�lts�geket a mai doll�rban �s a jelenlegi tand�jban. Ezeknek a terveknek csak akkor van �rtelme, ha biztos vagy benne, hogy a gyermeke egy �llami �llami iskol�ban vesz r�szt. Csak 12 �llam k�n�l el�re fizetett 529 terveket.

A sz�mlatulajdonos fenntartja az alapok tulajdonjog�t

Ellent�tben m�s koll�giumi megtakar�t�si j�rm�vekkel, p�ld�ul let�ti sz�ml�kkal, 529 terv lehet�v� teszi, hogy az alapok tov�bbra is a sz�mlatulajdonos ellen�rz�se alatt �lljanak, vagyis b�rmikor visszavonhatj�k az alapokat (b�r ad�k �s b�ntet�sek alkalmazhat�k). A kedvezm�nyezett nem ellen�rzi a sz�ml�n l�v� p�nzeszk�z�ket.

Nincsenek meghat�rozott hozz�j�rul�si korl�tok

Az IRS szerint "a j�rul�kok nem haladhatj�k meg a kedvezm�nyezett k�pzett oktat�si k�lts�geinek biztos�t�s�hoz sz�ks�ges �sszeget." �gy, az egy�b ad�kedvezm�nyes sz�ml�kkal ellent�tben - p�ld�ul a Roth �s a hagyom�nyos IRA-k eset�ben - az 529 tervnek nincs konkr�t hozz�j�rul�si korl�tja a IRS. A legt�bb �llam 300 000 vagy ann�l nagyobb hat�rt szab.

A hozz�j�rul�sok azonban ad�kivet�si k�vetkezm�nyeket is kiv�lthatnak, ha egy ad��vben b�rmelyik kedvezm�nyezett sz�m�ra megadja az ad�mentess�get (2015-re 14 000 USD-t). Az emberek t�lnyom� t�bbs�g�nek nem kell agg�dnia ezzel kapcsolatban; nem csak az�rt, mert val�sz�n�tlen, hogy �vente sok �ven �t hozz�j�rulnak a megtakar�t�si c�ljaik el�r�s�hez, hanem az egys�ges hitel miatt is. B�vebben itt.

A min�s�tett eloszt�si szab�lyok szigor�ak

Az 529-es �vek kifejezetten a magasan k�pzett fels�oktat�si kiad�sokra vonatkoznak, b�r ez a kateg�ria a tand�jokon t�l is kiterjed; d�jakat, teret �s t�bl�t, tank�nyveket, sz�m�t�g�peket �s "perif�ri�s eszk�z�ket" (p�ld�ul nyomtat�t) tartalmaz. A szab�lyokon k�v�li c�lokra t�rt�n� visszavon�sok fenyegetnek: A nem min�s�tett k�lts�gekre visszavont bev�telek 10% -os b�ntet�st �s rendes j�vedelemad�t tesznek sz�ks�gess�. A f�k�telezettre nincs b�ntet�s.

Van n�h�ny kiv�tel: Ha a kedvezm�nyezett �szt�nd�jat kap, az oda�t�lt �sszeggel megegyez� �sszeget visszavonhat; a j�vedelem tov�bbra is ad�k�teles, de nincs tov�bbi b�ntet�s. A sz�l�k b�rmikor b�rmikor megv�ltoztathatj�k a kedvezm�nyezettet a fi�kban, �gy ha p�ld�ul az els� gyermeke �gy d�nt, hogy m�s utat v�laszt, megv�ltoztathatja a kedvezm�nyezettet �gy, hogy az alapok a fiatalabb testv�riskolai oktat�s�rt fizetnek helyette.

Als� vonal

Sok csal�d sz�m�ra 529 terv lesz a nyilv�nval� v�laszt�s a koll�giumi megtakar�t�sok sz�m�ra. A legt�bb terv az �letkor alap� befektet�si lehet�s�geket k�n�lja, amelyek automatikusan �jrasz�molnak, nagyobb kock�zatot v�llalva a gyermeke fiatalkor�ban, �s kev�sb�, mint a f�iskolai korhoz k�zeledve. Az 529-es tervet k�zvetlen�l megnyithatja az �llam terv�nek honlapj�n kereszt�l.

T�bbet a Investmentmatome-r�l:

• 529 Tervkeres�
• 529 �llami tervek
• F�iskolai megtakar�t�si strat�gi�k

Arielle O'Shea egy szem�lyi �r� a Investmentmatome, egy szem�lyes p�nz�gy honlapj�n. Email: [email protected] . Twitter: @arioshea .