Adóalapú járadék (TSA) definíció és példa

Mi ez:

A, más néven adó-halasztott járadék (TDA) terv vagy 403 (b) nyugdíjazási terv, nyugdíjazási megtakarítási terv egyes közoktatási szervezetek, nonprofit szervezetek, szövetkezeti kórházi szolgáltatási szervezetek és önálló

Hogyan működik (Példa):

A szervezeteknek adójóváhagyott járadékterveket kínálnak a jogosult munkavállalóknak a hosszú távú befektetések növekedéséhez, hasonlóan egy 401 (k) tervhez. A kifizetések ezekhez a tervekhez általában három formát követnek:

A munkáltató fizetéscsökkentési megállapodáson keresztül kifizetéseket hajt végre a terven.

A munkavállaló személyesen teljesíti a kifizetéseket a tervhez.

A munkavállaló a tervezett kifizetéseket és a munkáltató megegyezik ezekkel a kifizetésekkel

2010-ben az alapilletmény-elhalasztási határ $ 16,250 volt.

Miért fontos:

A TSA terv olyan előnyökből áll, amelyek különböznek egy 401 (k)

50 éves korosztály + felzárkózás: Az 50 éves vagy annál idősebb résztvevők jogosultak további éves hozzájárulást nyújtani a TSA-tervhez, attól az évtől kezdve, amikor 50-et fordítanak. Ha egy résztvevő már hozzájárul a tervének maximális összegéhez, akkor a Catch-Up Contribution segítségével is hozzájárulhat. 2004-ben az Age 50+ felzárkózási hozzájárulás korlátja 3000 dollár volt. Ez az összeg 2005-ben 4.000 dollárra és 2006-ban 5.000 dollárra emelkedik.

Élettartamú felzárkózás: Ez a rendelkezés legalább 15 év szolgálati időre szól, és lehetővé teszi a résztvevők számára, korábban évente kevesebb mint 5000 dollárt járult hozzá a tervhez. A felzárkózási rendelkezés élettartama 15 000 $.

Adók és elosztások: Az adójóváhagyott járadékterv járulékait és bevételeit nem kell kivetni addig, amíg a terv tulajdonosa visszavonja a pénzt a tervből. Ezt a pénzt rendszeres jövedelemként adóztatják. Tipikusan a visszavonások csak akkor készülnek, ha a terv tulajdonosa legalább 59 és fél éves. Ha a terv tulajdonosa nyugdíjkorhatár előtti visszavonást hajt végre, akkor az IRS-nek 10% -os bírságot kell fizetnie (kivéve, ha különleges körülmények vannak érvényben).

Befektetési lehetőségek: A 401 (k) tervektől eltérően a TSA a résztvevőket nem szabad befektetni az egyes készletekbe. A TSA-tervekre specifikus befektetési lehetőségek közé tartoznak a biztosítótársaságok életbiztosítási és változó járadékszerződései, a befektetési alapokból álló letéti számlák, valamint az egyházak nyugdíjjövedelmek.