Napok Működési töke definíció és példa

Mi ez:

Napok működő tőke a működő tőke és az értékesítés aránya. A képlet a következő:

Napok működőképessége = (Átlagos működőtőke x 365) / Éves értékesítés

Hogyan működik (Példa):

A működő tőke a vállalat napi működéséhez rendelkezésre álló pénz.

A forgótőke képlete:

Tárgyi eszközök - rövid lejáratú kötelezettségek

Itt van néhány mérlegadat az XYZ Company-ről, amely 25 millió dolláros bevételt jelentett az év során:

A működő tőke formula és a fenti információk alapján kiszámíthatjuk, hogy az XYZ Társaság működő tőke:

$ 160,000 - $ 65,000 = $ 95,000

Ne felejtsük el, hogy a mérleg egy pillanatfelvétel, amikor a dolgok a számviteli időszak utolsó napján állnak, ezt a 95 000 dollárt 365 nappal szorozzuk.

A fenti információk és a fenti képlet segítségével kiszámíthatjuk, hogy a XYZ napi működési tőkéje:

Nap munkamennyiség: ($ 95,000 x 365) / $ 25,000,000 = 1,387

azt mondhatjuk, hogy a XYZ vállalatnak csak mintegy másfél napos működő tőke van.

Miért fontos:

A működő tőke a vállalat likviditásának, hatékonyságának és általános egészségének közös mércéje. Mivel magában foglalja a pénzeszközöket, a készleteket, a követeléseket, a könyvelést, az egy éven belül esedékes adósságot és az egyéb rövid lejáratú számlákat, a társaság működő tőke tükrözi számos vállalati tevékenység eredményeit, beleértve a készletgazdálkodást, az adósságkezelést, a bevételek beszedése és a beszállítók felé történő kifizetések.

Az elemzők érzékenyek a napi működő tőke csökkenésére; általában azt sugallják, hogy a vállalat túlterhelt, az eladások megőrzésével vagy növekedésével küszködik, túl gyorsan fizet a számlákat, vagy túl lassan gyűjti a követelést. A napi működési tõke emelkedése viszont általában azt sugallja, hogy a vállalat esetleg alulterhelt, nagymértékû növekedést tapasztal, túl lassan fizet a számlákat, vagy gyorsan gyûjti a követeléseket.

Ha nem kezelik gondosan, a vállalkozások növekedhetnek hogy több tőkét igényel a bővítési tervek teljesítéséhez, mint amennyit a jelenlegi állapotukban képesek létrehozni. Ez általában akkor következik be, amikor egy vállalat készpénzt használ, hogy mindent megfizetjen, és nem olyan finanszírozást keres, amely enyhítené a kifizetéseket, és készpénzt állna rendelkezésre más célokra. Ennek eredményeképpen a működő tőke zsugorodásának napjai sok vállalkozás számára sikertelenek lehetnek, annak ellenére, hogy ténylegesen nyereséget termelnek. A leghatékonyabb vállalatok a többlet tőkét túlságosan fektetik be, hogy elkerüljék ezeket a helyzeteket.

Fontos továbbá megérteni, hogy az eszközvásárlás, a fizetési és beszedési politika időzítése, a valószínűsége, hogy egy cég lemond a korábbi követelésekről, és még a tőkeemelésre irányuló törekvések is generálhatnak különböző napokat a működő tőke elvárásoknak a hasonló vállalatok számára. Ugyanilyen fontos az is, hogy a működő tőke igényei az iparágtól az iparig változhatnak, különös tekintettel arra, hogy a különböző iparágak milyen mértékben függenek a drága berendezésektől, különböző bevételi számviteli módszereket alkalmaznak, és más iparági ügyekkel foglalkoznak. Emiatt a napi működő tőke összehasonlítása általában az egyik iparágban működő vállalatok között a legértékesebb, és ebben az összefüggésben a "magas" vagy "alacsony" arányt kell meghatározni.