Cash Flow kimutatás Definition & Példa |

Mi ez:

A cash flow kimutatás a pénzügyi kimutatás, amely méri a cash-flow vagy használható fel egy társaság egy adott időszakban.

Hogyan működik (példa):

a cash flow kimutatás tipikusan kitör a cég cash források és használja az időszak három kategóriába sorolhatók: készpénz a működési tevékenységből származó pénzáramlás, a befektetési tevékenységből származó cash flow és a finanszírozási tevékenységből származó cash flow. Fontos megjegyezni, hogy a cash flow nem ugyanaz, mint a nettó jövedelem, amely magában foglalja a tranzakciók, amelyek nem járnak tényleges pénzmozgás (értékcsökkenés gyakori példa a nem készpénz jellegű ráfordítás, amely a nettó eredmény tartalmazza számítások azonban nem pénzforgalom számítások).

cash flow az üzleti tevékenységből származó általában alapján számítják ki a következő képlet szerint:

származó cash flow Operations = nettó jövedelem + készpénz jellegű ráfordítások + forgótőke változás

Mivel a működő tőke egyik eleme működési cash-flow a befektetők tisztában kell lenniük azzal, hogy a vállalatok befolyásolni tudja a pénzforgalom meghosszabbítjuk az időt vesznek fizetni a számlákat (így megőrizve a pénzét), lerövidítve azt az időt, hogy gyűjtsön mi a nekik járó (ezáltal felgyorsítja az átvételi készpénz), és üzembe (ismét megőrizve készpénzt)

A befektetési tevékenységből származó cash-flow elsősorban tőkerészesedések vásárlását vagy értékesítését tükrözi (azaz hasznos élettartamú eszközöket f több mint egy év, amely a mérlegben jelenik meg). Fontos megjegyezni, hogy a társaságok bizonyos fokig mi tételek, vagy nem tekinthető a beruházások, és a befektető tisztában kell lenniük e, ha összehasonlítjuk a pénzforgalom a különböző cégek.

cash pénzügyi tevékenység jellemzően tükrözi a cég az állomány megvásárlása vagy eladása, valamint az adósságfinanszírozásból származó bevételek vagy kifizetések. Az intézkedés a különböző tőkeszerkezetektől, osztalékpolitikáktól vagy az adósságot feltételező vállalattól függ.

Miért számít:

Nem számít, mennyire mérik, a pénzforgalom segít a vállalatoknak kibővíteni, új termékeket fejleszteni, osztalékfizetésre vagy az adósság csökkentésére. Ezért vannak olyanok, akik értékelik a pénzforgalmi kimutatásokat, mint bármely más pénzügyi kimutatás vagy intézkedés, beleértve az egy részvényre jutó eredményt is. A pénzforgalom nagymértékben támaszkodik a vállalat üzemi tevékenységből származó készpénzállományára, ami viszont erősen befolyásolja a társaság nettó bevétele. Így a magasabb bevételek, az alacsonyabb költségek és a nagyobb hatékonyság a pénzáramlás jelentős mozgatórugója.

A pozitív cash-flow nélkül a társaságnak esetleg pénzkölcsönet kell vállalnia, vagy rosszabb esetben nem folytathatja üzleti tevékenységét. Fontos megjegyezni azonban, hogy a negatív cash flow egy ideig nem mindig rossz dolog. Ha egy vállalat nettó pénzbeváltó készpénz, mert egy második gyárat épít, akkor ez végül kifizethetné, ha az üzem több pénzt fog termelni. Másrészt, ha a vállalat negatív pénzforgalmat bonyolít, mert rossz beszerzést vagy egyéb befektetést hajtott végre, akkor a hosszú távú juttatás nem feltétlenül létezik.

A befektetők gyakran keresnek olyan cégekre, amelyek magas vagy javuló pénzáramlással rendelkeznek, de alacsony részvényárak - a különbség gyakran azt jelenti, hogy a részvényárfolyam hamarosan növekedni fog.