Mi az a Solo 401 (k)?

Az �nfoglalkoztat�s b�s�ges, de van legal�bb egy jelent�s h�tr�nya: egy munk�ltat� �ltal t�mogatott nyugd�jaz�si terv hi�nya, mint egy 401 (k).

Adja meg a solo 401 (k) -t, vagy az IRS egy r�sztvev� 401 (k) -t h�v. Az �nfoglalkoztat�k sz�m�ra tervezve ez a sz�mla a munk�ltat� �ltal t�mogatott terv sz�mos jellemz�j�t imit�lja, an�lk�l, hogy az embernek dolgozn�nak.

Mi az a solo 401 (k)?

Pontosan pontosan �gy hangzik, mintha: egy 401 (k) egy olyan v�llalkoz�s tulajdonos�ra tervezt�k, aki nem alkalmazottakat. T�ny, hogy az IRS szab�lyai szerint nem tudsz hozz�j�rulni egy solo 401 (k) -hoz, ha alkalmazottaid vannak, b�r a tervvel �n �s h�zast�rsa is fedheti le.

Gyors t�nyek

Csak azt szeretn�, ha a nyugd�jaz�si sz�ml�j�ra sz�ks�g lenne az alapismeretekre? Itt van a bont�s:

Jogosults�gi szab�lyok	Nincs �letkor vagy j�vedelemkorl�toz�s, de �zletembernek kell lennie, nincs alkalmazottai.
Hozz�j�rul�si limit	�sszesen ak�r 55 000 USD-t is el�rhet 2018-ban, tov�bbi 6000 doll�ros felz�rk�z�si hozz�j�rul�ssal, ha 50 �ves vagy ann�l id�sebb.
Ad�k a j�rul�kokb�l	Hagyom�nyos 401 (k): Az ad�z�s el�tti hozz�j�rul�sok cs�kkentik az ad�k�teles j�vedelmet az �v sor�n.�Roth 401 (k): Az ad�z�s ut�ni ad�kkal j�rultak hozz�.
Nyugd�jas min�s�tett eloszt�sokra kivetett ad�k	Hagyom�nyos 401 (k): A min�s�tett eloszt�s j�vedelemk�nt ad�ztathat�. �Roth 401 (k): A min�s�tett terjeszt�sek ad�mentesek.
Hogyan kell megnyitni	Mindaddig, am�g rendelkezik munk�ltat�i azonos�t� sz�mmal, megnyithat egy solo 401 (k) sz�mot az online brokerekn�l - az IRA-k legjobb �gyn�keinek list�j�n szerepl� b�rmelyik egyben egy 401 (k) -re is alkalmas.

»K�szen �ll a solo 401 (k) megnyit�s�ra?�Tekintse meg az IRA-k legjobb �gyn�keinek list�j�t.

Tov�bbi r�szletek�rt olvass tov�bb.

Solo 401 (k) hozz�j�rul�si korl�tok

A teljes solo 401 (k) hozz�j�rul�si limit legfeljebb 55 000 doll�rra tehet� 2018-ban. Az 50-es vagy ann�l id�sebbek sz�m�ra egy �jabb 6000 doll�r fel�rat fizet.

A solo 401 (k) hozz�j�rul�si szab�lyok meg�rt�s�hez k�t emberre gondolsz: egy munk�ltat�r�l (magadr�l) �s egy alkalmazottr�l (igen, szint�n magadr�l). Ezen �sszegben �sszesen 55 000 doll�ros j�rul�kk�sz�b�n j�r, hozz�j�rul�sait minden egyes szerepben tov�bbi korl�toz�soknak kell al�vetni:

• A munkav�llal�k�nt 2018-ban ak�r 18 500 doll�rral j�rulhat hozz�, vagy 100% -os kompenz�ci�hoz, att�l f�gg�en, hogy melyik a kevesebb. Az 50 �ves vagy ann�l id�sebbek tov�bbi 6000 doll�r�rt j�rulnak hozz�.
• A munk�ltat�k�nt tov�bbi nyeres�gr�szesed�si hozz�j�rul�st hozhat a kompenz�ci� legfeljebb 25% -��rt vagy a nett� �nfoglalkoztat�sb�l sz�rmaz� j�vedelem�rt, ami nett� nyeres�ge kevesebb, mint az �nfoglalkoztat�si ad� fel�t �s az �n �ltal k�sz�tett �nk�ntes hozz�j�rul�st. A k�rtalan�t�s korl�tja, amely felhaszn�lhat� a hozz�j�rul�s t�nyez�j�re, 2018-ban 275 000 doll�r.

Ne feledje, hogy ha oldalzongat�, a 401 (k) hat�r�rt�kek szem�ly szerint, nem pedig terv szerint alkalmazand�k. Ez azt jelenti, hogy ha a 401 (k) napj�n is r�szt vesz a napi munk�j�n�l, a korl�tok az �sszes tervben szerepl� hozz�j�rul�sokra vonatkoznak, nem pedig minden egyes tervre.

Solo 401 (k) ad�kedvezm�nyek

A sz�p 401-es (k) dolog az, hogy kiv�laszthatja az ad�kedvezm�nyt: v�laszthat a hagyom�nyos 401 (k) kateg�ri�ban, amely szerint a hozz�j�rul�sok cs�kkentik a j�vedelm�ket az �v sor�n. Ebben az esetben a nyugd�jaz�ssal j�r� eloszt�sokat rendes j�vedelemk�nt fogj�k megad�ztatni.

Az alternat�va a Roth solo 401 (k), amely nem k�n�l kezdeti ad�kedvezm�nyt, de lehet�v� teszi, hogy a disztrib�ci�kat nyugd�jba vonuljon. �ltal�noss�gban elmondhat�, hogy a Roth jobb v�laszt�s, ha elv�rja, hogy a j�vedelme magasabb legyen nyugd�jban. Ha �gy gondolja, hogy a j�vedelme nyugd�jba fog esni, akkor az ad�cs�kkent�st v�lasztja a hagyom�nyos 401 (k) -val.

Az ad�j�v�hagy�sok miatt az IRS meglehet�sen szigor� szab�lyokkal rendelkezik arra vonatkoz�an, hogy mikor teheti meg a sz�ml�j�n szerepl� p�nzeket: N�h�ny kiv�telt�l eltekintve az 59. �let�v�ket megel�z�en minden ad�n�l fizetni kell az ad�kat �s b�ntet�seket.

» Tov�bbi inform�ci�ra van sz�ks�ge?�Itt van a Roth �s a hagyom�nyos 401 (k) s alapos �sszehasonl�t�sa

Fedezze h�zast�rs�t a solo 401 (k)

Az IRS egy kiv�telt tesz lehet�v� a solo-401 (k) nem-munkav�llal�i szab�lyra: h�zast�rsa, ha j�vedelm�t a v�llalkoz�s�b�l kereseti.

Ez t�nylegesen megdupl�zhatja azt a �sszeget, amelyhez csal�dtagk�nt j�rulhat hozz�, j�vedelme f�ggv�ny�ben. A h�zast�rsa munkav�llal�k�nt v�laszt�si k�telezetts�geket vonna maga ut�n, a 18 500 doll�ros munkav�llal�i j�rul�kk�sz�big (plusz az 50 �ves �s id�sebb felz�rk�z�si rendelkez�s, ha alkalmazhat�). Mint a munk�ltat�, akkor megt�r�theti a terv nyeres�gr�szesed�si hozz�j�rul�s�t a h�zast�rs�hoz, a k�rt�r�t�s legfeljebb 25% -�ig.

Hogyan lehet megnyitni egy solo 401 (k)

A legt�bb online brokerrel megnyithat egy solo 401 (k) sz�mot, de sz�ks�ged lesz egy munk�ltat�i azonos�t� sz�mra. A br�ker megadja a terv elfogad�s�r�l sz�l� meg�llapod�st, amelyet teljes�teni szeretne, valamint fi�kalkalmaz�st. Miut�n elv�gezte ezt a m�veletet, l�trehozhat hozz�j�rul�st. Hozz�f�r�st kaphat a br�ker �ltal k�n�lt befektet�sek k�z�l, bele�rtve a befektet�si alapokat, az indexalapokat, a t�zsd�n kereskedett alapokat, az egyes r�szv�nyeket �s k�tv�nyeket.

Ha hozz�j�rul�st szeretne az idei �vhez, akkor december 31-ig be kell �ll�tania a tervet, �s a napt�ri �v v�g�ig be kell fizetnie a munkav�llal�i hozz�j�rul�st. A munk�ltat� nyeres�gr�szesed�si hozz�j�rul�sait �ltal�ban az ad��vre vonatkoz� ad�bevall�si hat�rid�ig ny�jthatja.

Felh�vjuk a figyelmet arra, hogy ha a terv hint�zik, tov�bbi pap�rokat ig�nyelhet: az IRS �ves jelent�st ig�nyel az 5500-SF formanyomtatv�nyr�l, ha a 401 (k) terv�nek egy adott �v v�g�n 250 000 vagy ann�l t�bb p�nznem� eszk�ze van.

Itt t�bb er�forr�s �ll rendelkez�sre, amelyek seg�ts�get ny�jtanak �nnek, hogy �n�ll� v�llalkoz�k�nt m�rje fel a lehet�s�geket:

• �sszehasonl�tani egy solo 401 (k) m�s �n�ll� v�llalkoz�i nyugd�jas terv opci�it
• Olvassa el a SEP IRA-t, egy m�sik j� lehet�s�get az egy�ni munk�sok sz�m�ra
• Sz�m�tsa ki nyugd�jaz�si megtakar�t�si ig�nyeit

Arielle O'Shea egy szem�lyi �r� a Investmentmatome, egy szem�lyes p�nz�gy honlapj�n. E-mail: [email protected]. Twitter: @arioshea.