Adóalapú előnyben részesített értékpapírok meghatározása és példája
Tartalomjegyzék:
Mi ez:
Az adóköteles előnyben részesített értékpapírok jellemzően olyan részvények, amelyek osztaléka nem adómentes.
Hogyan működik (példa):
Az előnyben részesített értékpapírok (általában "preferált készletek") mind a készletek, mind a kötvények jellemzői.
Mint a törzsrészvények, az előnyben részesített részvények részvényei egy vállalat tulajdonosi részesedését jelentik. Azonban, ahogy a "preferált" kifejezés azt sugallja, az előnyös állomány bizonyos előnyökkel jár. Például, ha egy vállalat csődöt hirdet, az előnyben részesített részvényesek a második helyen állnak a befizetés után - a kötvénytulajdonosok, de a közös részvényesek előtt.
Az előnyben részesített állományokra vonatkozó osztalékokat a közös készletek után fizetett osztalék előtt is meg kell fizetni. A közös állományra fizetett osztalék nem garantált, és negyedévről negyedévre ingadozhat, de az előnyben részesített részvényesek rendszerint rendszeresen fizetett osztalékot biztosítanak. Ennek eredményeképpen az előnyben részesített készletek gyakran hasonlóak a kötvényekhez.
Ha az előnyben részesített készletekre fizetett osztalékok nem adómentesek, akkor adóköteles preferált értékpapírok
Miért fontosak:
Az adóköteles kötvényekhez hasonlóan az adóköteles előnyben részesített értékpapírok adókedvezményeket, mint az adómentes kedvezményes értékpapírokat. Az adóköteles és az adómentes értékpapírok összehasonlításakor mindig fontos, hogy a hozamokat úgy módosítsa, hogy összehasonlítsa őket az alma-alma alapon (az úgynevezett "adóköteles egyenértékű hozam").
Számos befektetési alap és ETF amelyek az adóköteles elsőbbségi értékpapírokba fektetnek be.