Adócsere Definíció és Példa
Tartalomjegyzék:
Mi az:
A adócsere egy stratégia, helyettesíti egy hasonló, de nem azonos befektetéssel.
Hogyan működik (Példa):
Tegyük fel, hogy John tulajdonában van az 1.000 befektetési alap XYZ részvénye. A részvényeket 25 dollárért vásárolta meg, de most csak 15 dollárt ér. A papíron 10 000 dollárt veszített el.
John ezt a veszteséget levonja az adóbevallásából, de csak akkor teheti meg, ha ténylegesen eladja a részvényeket. John úgy véli, hogy a befektetési alap XYZ befektetési szektora jó hosszú távú befektetés, tehát adócsere: 1000 befektetési jegyet ad el a XYZ befektetési alapból, és felhasználja a pénzt a kölcsönös befektetési jegyek megvásárlásához Az ABC alap, amely ugyanabba az ágazatra fektet be, és ugyanazokat a kereskedési módszereket alkalmazza. Ez lehetővé teszi John számára, hogy levonja az adóbevallásából származó tőkeveszteséget, miközben gyakorlatilag (de nem pontosan) ugyanazt a befektetést fekteti be.
Miért fontos:
Bár a befektetési veszteségek általában adólevonás alatt állnak, hogy adójóváírást szerezzen, és azután azonnal megvásárolja az állományt, az IRS tiltja. Az IRS megtiltja az adóalanyok számára, hogy levonják a befektetés értékesítéséből származó veszteségeket, ha az adózó ugyanazon biztosítékot vásárolja 30 nappal az értékesítés előtt vagy után (ún. "Mosás eladás"). Az értékesítés megtiltása tilos, az adócsere nem.
