Adóeladási meghatározás és példa
Tartalomjegyzék:
Mi az:
Adóeladás az adófizetési kötelezettség csökkentésére alkalmazott stratégia.
Például:
Tételezzük fel, hogy John eladta két különböző készletet, amelyet eredetileg öt évvel ezelőtt vásárolt:
1) eladta a XYZ részvényeinek 1000 részvényét 25 dollár értékben. Ő eredetileg 15 dollárért vásárolta meg őket.
2) 1000 részvényt adott az ABC-nek, 40 dolláros részvényenként. Ő eredetileg 20 dollárért vásárolta meg őket.
Ez a két ügylet nettó 30 000 dolláros nyereséget eredményezett. Ha a hosszú lejáratú tőkenyereség-adó mértéke 15%, akkor Johnnak 4.500 dollár adót kell fizetnie.
Annak érdekében, hogy csökkentsék ezt a súlyos adótörvényt, John megragadhatja az alkalmat arra, hogy adóeladást hajtson végre. Az ötlet az, hogy ki tudna rakni néhány kutyaállományt, amellyel ő lógott, és csökkentette a tőkenyereséget, amelyet adót fizet.
Például, John még 200 részvényt tulajdonít a DEF cégnek, amelyet 30 dollárért vásárolt. Ma a részvények 15 dollárra osztoznak, és kevés reményük van a hasznosításra. Ha John eladja ezeket a részvényeket, akkor 15 x 200 = 3000 dollár tőkerészetet veszít.
Ez a veszteség adómentességet élvez. Ez azt jelenti, hogy használhatja azt, hogy ellensúlyozza bizonyos nyereségeit, és ezáltal csökkentse az adókat. Ennek megfelelően, ahelyett, hogy fizet volna 4,500 dollár adót, John fizetne:
30.000 dolláros nyereség - $ 3.000 veszteség = 27.000 $ nettó nyereség
27.000 $ nettó nyereség x 15% = $ 4.050 adó fizetendő, nettó adóeladási
$ 450 az adókban.
Miért számít:
Adóeladási a legtöbb befektető év végi adótervében általános, és ennek megfelelően a piacok jelentős lemaradással rendelkeznek a decemberi hónapban.
Általánosságban elmondható, hogy az IRS a befektetőket a nettó rövid távú nyereségre és rövid lejáratú veszteségre, valamint hosszú távú nettó nyereségre és hosszú távú veszteségre kötelezi. Az IRS szintén tipikusan korlátozza a tőkeveszteségek levonását évi 3000 dollárra.
Fontos megjegyezni, hogy az IRS tudatában van annak, hogy a befektetési veszteségek levonhatósága kísértheti a befektetőket, hogy veszteséggel értékesítsenek, levonják a veszteséget, majd körül és megvásárolja ugyanazt az állományt, annak érdekében, hogy elkerülje az adókat. Ezt a gyakorlatot mosásnak nevezik, és az IRS már eladta az értékesítési szabályokat annak érdekében, hogy megakadályozza a befektetőket a készletek értékesítésével és visszavásárlásával az adók fizetésének elkerülése érdekében.
