Mi az:

Általában

adómentességet élvező értékpapírok azok, osztalék vagy nyereség mentes a szövetségi jövedelemadóztól. Hogyan működik (példa):

Tegyük fel például, hogy John 1000 dollárnyi önkormányzati kötvényt vásárol. A kötvények 7% kamatot fizetnek évente, vagy 70 dollár. Mivel az önkormányzati kötvények tipikusan adómentesek, John nem köteles fizetni a szövetségi jövedelemadót a 70 dolláros kamatbevételből. Nem is kell állami vagy helyi adót fizetnie az adott jövedelemtől attól függően, hogy a kötvényeket kibocsátó önkormányzatban él-e.

Az önkormányzati kötvények a legáltalánosabb adómentességet élvező biztosítók, de az önkormányzati kötvényekbe befektető befektetési alapok, Az Egyesült Államok megtakarítási kötvényei vagy egyéb adómentességi értékpapírok is adómentességet élvezhetnek.

Miért fontos:

Adómentes értékpapírok

a befektetők pénzt takarítanak meg az adókra. Ennek megfelelően az adómentes értékpapírok nagyon vonzóak lehetnek, különösen a magas adószintű befektetők számára. Az adómentes értékpapírok alacsonyabb hitelfelvételi kamatlábakat is biztosítanak az önkormányzatok és a nonprofit szervezetek (az adómentes értékpapírok leggyakoribb kibocsátói számára). Ez pedig arra ösztönzi a kormányokat és a nonprofit szervezeteket, hogy új projekteket hajtsanak végre.

Számottevő vita áll fenn arra vonatkozóan, hogy milyen típusú értékpapírokat kell adómentesnek tekinteni. Legtöbbször egy szervezetet az Internal Revenue Code 501 (c) (3) szakaszában kell nyilvántartásba venni, mielőtt adómentes értékpapírokat adhat ki.

Fontos megjegyezni azt is, hogy bár az adómentességet biztosító biztosíték olyan jövedelmet vagy nyereséget eredményezhet, amely mentes a szövetségi jövedelemadó alól, az adófizetőnek vagy szervezetnek még mindig állami, helyi vagy egyéb adót kell fizetnie (ilyen mint munkáltatói adók, forgalmi adók vagy jövedéki adók).