Mennyibe ker�l a t�rsadalombiztos�t�si juttat�s ad�k�teles?

Lon Jeffries

Tudjon meg t�bbet a Lon honlapunkr�l K�rjen tan�csad�t

Ha a t�rsadalombiztos�t�s az egyetlen bev�teli forr�sa, akkor nem val�sz�n�, hogy havi juttat�sa ad�k�teles. Azonban a t�rsadalombiztos�t�son k�v�l jelent�s j�vedelemmel rendelkez�knek fizetni�k kell a sz�vets�gi j�vedelemad�t az el�ny�kre. Val�j�ban lehets�ges, hogy a t�rsadalombiztos�t�si kifizet�s 85 sz�zal�ka ad�k�teles.

Annak eld�nt�s�hez, hogy �n k�teles-e ad�t fizetni az �n jav�ra, az els� l�p�s annak meghat�roz�sa, hogy a sz�vets�gi korm�ny milyen "�sszevont j�vedelemnek" sz�m�t. A "kombin�lt j�vedelme" a t�rsadalombiztos�t�si juttat�s�nak fel�t jelenti, �v k�zben. Az egy�b bev�telek magukban foglalhatj�k az el�rt b�reket, az elsz�molt t�kenyeres�get, az osztal�kokat �s az �sszegy�jt�tt kamatokat, a kapott nyugd�jjuttat�sokat �s az �v sor�n elosztott IRA-forr�sokat.

P�ld�ul, fontold meg egy nyugd�jas p�rb�l, amely 20 000 doll�r �ves nyugd�jjuttat�st kap, 10 000 doll�ros IRA-eloszt�st v�llal, �s 15 000 doll�rt kap t�rsadalombiztos�t�si ell�t�sokban. Ez a p�r egy�b j�vedelme �sszesen 30 000 doll�r (a nyugd�j �s az IRA-eloszl�s). A t�rsadalombiztos�t�si ell�t�s fel�t, vagyis a 7500 doll�rt fel kell venni a t�bbi bev�telhez, hogy 37,500 doll�r "kombin�lt bev�telt" hozzon l�tre.

Ha a k�z�s ad�bevall�st beny�jt� p�r egy�ttes bev�tele kevesebb, mint 32 000 doll�r (25 000 doll�r az egy�nek sz�m�ra), akkor az �sszes t�rsadalombiztos�t�si ell�t�s ad�mentes. Ha azonban a sz�m 32 000 �s 44 000 doll�r k�z�tt van (25 000 �s 34 000 doll�r az egy�nek sz�m�ra), akkor a t�rsadalombiztos�t�si juttat�s 50 sz�zal�ka ad�k�teles lehet. Tov�bb�, ha a "kombin�lt bev�tel" meghaladja a 44.000 doll�rt (34.000 doll�rt az egy�nek sz�m�ra), akkor a t�rsadalombiztos�t�si kifizet�s 85% -a ad�k�teles lehet.

Teh�t a p�roknak mindent meg kell tenni�k ahhoz, hogy "�sszevont j�vedelm�k" alatt 32 000 doll�r alatt (50 sz�zal�kos k�sz�b�rt�k) vagy ak�r 44 000 doll�r (a 85 sz�zal�kos k�sz�b) alatt maradhassanak? Szerencs�re az ad�rendszer progressz�v, ami azt jelenti, hogy csak az�rt, mert egy p�r olyan csoportba eshet, amely t�rsadalombiztos�t�si juttat�s�nak ak�r 50% -�t is ad�k�telesnek okozza, nem minden juttat�suk sz�ks�gszer�en ad�k�teles.

P�ld�ul a 37,500 doll�ros "�sszevont j�vedelemmel" rendelkez� mintap�rosunk aggodalm�t fejezi ki amiatt, hogy t�rsadalombiztos�t�si juttat�suk 50% -�t fizetik, mivel ez az a csoport, amelybe esnek, ami a 15 000 doll�ros t�rsadalombiztos�t�si juttat�suk fel�t eredm�nyezn�, vagy 7500 doll�r, hogy ad�k�teles legyen. Szerencs�re csak a kifizetett 5 500 doll�r nyeres�get �rinti, amely a p�r "kombin�lt j�vedelm�t" a 32 000 doll�ros k�sz�b f�l� emeli, amely t�nylegesen 50 sz�zal�kos ad�k�telesnek tekinthet�. Ennek eredm�nyek�ppen csak 2,750 $ (a $ 32,000-os k�sz�b�rt�ket meghalad� "�tv�z�tt j�vedelem" �sszeg�nek fele) ad�k�teles. Ebben az esetben az ad�fizet�k csak 18 sz�zal�kos ad�t ($ 2,750 / $ 15,000) fizetnek t�rsadalombiztos�t�si juttat�suk�rt.

Most k�pzelj�k el, hogy a k�pzeletbeli p�rtunk nem kap 15 ezer doll�rt a teljes t�rsadalombiztos�t�si juttat�sok�rt, de 15 000 doll�rt, ami 30 000 doll�ros teljes haszonnal j�r. Felt�ve, hogy ugyanaz a $ 20,000-os nyugd�jjuttat�s �s a 10,000 doll�ros IRA-eloszl�s, a p�rok "kombin�lt j�vedelme" 45 ezer doll�r lesz (a kapott szoci�lis biztons�gi ell�t�sok 30 000 doll�r�nak fel�t �s az egy�b bev�telek 30 000 doll�rt).

Ez �jabb p�ld�t mutat arra, hogy a progressz�v ad�rendszer megakad�lyozza a magasabb j�vedelm� ad�fizet�k sz�m�ra, hogy mindent meg kell tenni�k, hogy mind�ssze a 44 ezer doll�ros k�sz�b alatt a "kombin�lt j�vedelm�ket" el�rj�k, hogy elker�lj�k a 85 sz�zal�kos tartal�kot. El�sz�r is, a 45.000 doll�ros "kombin�lt bev�tel" egy�rtelm�en kit�lti az �sszes 50 sz�zal�kos, 32.000 doll�ros �s 44.000 doll�ros �rt�ket. K�vetkez�sk�ppen az e tartom�nyon bel�l kapott �sszes szoci�lis biztons�gi ell�t�s teljes �sszege 50 sz�zal�k ad�k�teles (vagy a kapott 6 000 doll�ros juttat�s ad�k�teles). Ezenk�v�l a $ 44,000-os k�sz�b feletti �s tov�bbi $ 1,000 �sszeg� el�ny�k 85 sz�zal�kos ad�k�telesek lesznek, ami azt jelenti, hogy az el�ny�k tov�bbi 850 doll�rt ad�ztatnak. Ez azt jelenti, hogy a kapott t�rsadalombiztos�t�si ell�t�sokb�l �sszesen 6 850 $ (6000 doll�r az 50 sz�zal�kos ad�k�teles tartal�kb�l �s 850 sz�zal�k a 85 sz�zal�kos ad�k�teles tartal�kb�l) ad�k�teles. Mindazon�ltal a p�rn�nk �ltal befizetett 30 000 doll�ros t�rsadalombiztos�t�si kifizet�sekb�l csak 23 sz�zal�k ($ 6.850 / $ 30.000) ad�zik.

Ha ezt a l�p�st tov�bb vessz�k, azt a k�vetkeztet�st lehet levonni, hogy a t�rsadalombiztos�t�si juttat�son k�v�li j�vedelem (a nyugd�jjogosults�g, az IRA-terjeszt�sek kombin�ci�ja, t�kenyeres�gek stb.) 44 000 doll�rn�l nagyobbnak kell lennie ahhoz, hogy ak�r 85% a t�rsadalombiztos�t�si ell�t�s ad�k�teles. Ha a "kombin�lt j�vedelem" ezen egy�b j�vedelemr�sze kevesebb, mint 44 000 doll�r, akkor legal�bb n�h�ny t�rsadalombiztos�t�si juttat�sunk az 50 sz�zal�kos k�sz�b�rt�kre esik, ha nem a 0 sz�zal�kos k�sz�b�rt�k.

L�togasson el a http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html weboldalra egy hasznos sz�mol�g�p seg�ts�g�vel, amely meghat�rozza a t�rsadalombiztos�t�si ad�ztathat�s�got haszon.

Ennek a gyakorlatnak k�t pontja van.El�sz�r is, meg�rteni azokat a t�nyez�ket, amelyek a t�rsadalombiztos�t�si el�ny�ket t�bb�-kev�sb� ad�k�teless� tehetik, p�nz�gyi tervez�si szempontb�l el�ny�kkel j�r. M�sodszor fontos meg�rteni, hogy csak az�rt, mert "kombin�lt j�vedelm�nk" olyan k�sz�b�rt�ket �r el, amely bizonyos t�rsadalombiztos�t�si juttat�sunk ad�k�telezetts�g�t eredm�nyezi, nem jelenti azt, hogy az ad�fizet�si k�telezetts�g katasztrof�lis. Val�j�ban, ha r�j�n, hogy az ad�k�telezetts�g n�vel�se a tov�bbi bev�tel megszerz�s�t�l annyira k�vetkezetlen, egyes nyugd�jasok nagyobb val�sz�n�s�ggel t�ltik el �s �lvezhetik a nyugd�jaz�st, ami els�sorban a p�nz�gyi tervez�s l�nyege.