Mi�rt fontos a biztos�t�s �s az ad�k a p�nz�gyi eg�szs�g�re?
A bukás
Steven Podnos, MD CFP
Tudjon meg t�bbet Steven honlapunkr�l K�rje tan�csad�j�t
Nem hiszem, hogy a legt�bb ember a biztos�t�si �s ad�z�si kapcsolatokra gondol, de ez az inform�ci� fontos lehet a p�nz�gyi eg�szs�g�re. N�zz�k meg, hogy ezek a t�nyez�k hogyan hatnak egym�sra t�bb k�l�nb�z� kateg�ri�ban.
�letbiztos�t�s
A legt�bb esetben a hal�leseti juttat�s be�rkez�se nem tartozik a j�vedelemad� al�. E szab�ly al�li kiv�telek akkor �llnak fenn, amikor a biztos�t�si k�tv�nyeket meghat�rozott k�r�lm�nyek k�z�tt �rt�kes�tett�k vagy �truh�zt�k. Az �letbiztos�t�sok kedvezm�nyezettjeinek h�zast�rsa vagy eltartottjai sz�m�ra t�lnyom� t�bbs�gben a javadalmaz�sb�l sz�rmaz� j�vedelemad� nem aggodalomra ad okot. Bizonyos biztos�t�si szerz�d�seknek megtakar�t�si �sszetev�j�k van (k�szp�nz, eg�sz �let, univerz�lis �let, v�ltoz� �let), amely j�vedelemad�-k�telezetts�ghez vezethet. P�ld�ul ha egy k�szp�nzzel rendelkez� k�tv�nyt a hal�l el�tt megsz�ntetnek, �s a k�szp�nz�rt�k (bele�rtve a k�lcs�n�ket is) nagyobb, mint az �sszes fizetett d�j �sszege - a k�l�nb�zet szok�sos j�vedelemk�nt ad�k�teles.
Az �letbiztos�t�s �s az ingatlanad�z�s teljesen m�s t�ma. A tulajdonosi politik�nak a k�szp�nz�rt�ke a hal�l id�pontj�ban eszk�zk�nt ad�ztathat�. A hal�leseti juttat�st egy ingatlanon ad�ztatj�k, ha az elhunyt tulajdonosa a h�zirendnek, vagy ha a kedvezm�nyezett maga az ingatlan.
Sok esetben az �letbiztos�t�s a "visszavonhatatlan �letbiztos�t�si bizalom" vagy az ILIT birtok�n k�v�l tal�lhat�. Ez lehet�v� teszi a h�zirendnek, hogy az �r�k�s�ket a vagyon vagy a j�vedelemad� k�vetkezm�nyei n�lk�l terjessz�k ki. Egy alternat�va az, hogy az �r�k�k �letbiztos�t�si tulajdonosokk�nt �s kedvezm�nyezettek, de ez nem biztos�tja a bizalom kontrollj�t.
Az �letbiztos�t�si d�jak szinte soha nem ad�k�teles kiad�sok. Bizonyos esetekben kifinomult "split-dollar" tervek l�teznek, amelyeket a nagyv�llalatok olyan vezet�k megtart�s�ra �s vonz�s�ra haszn�lnak, amelyek bizonyos m�rt�k� pretax biztos�t�si d�jakat tartalmaznak, de ezeket rendszerint az IRS alaposan megvizsg�lja. Ha egy �zlet egy "kulcsember" biztos�t�sot v�s�rol egy �rt�kes alkalmazottn�l, levonhatja a d�jakat, de akkor az el�ny egy v�llalati eszk�z is.
Tulajdonjog / balesetbiztos�t�s
Szinte minden szok�sos esetben a g�pj�rm� vagy lak�stulajdonos lefedetts�g�nek vesztes�g�nek kifizet�se nem ad�k�teles. Abban a szokatlan k�r�lm�nyek k�z�tt, amelyben a vesztes�get meghalad� kifizet�seket kap, a "nyeres�g" ad�k�teles j�vedelemnek tekinthet�.
Sokf�le baleseti biztos�t�si d�j levonhat�, ha �zleti kapcsolatban �ll. A lak�stulajdonos biztos�t�ka szinte soha nem ad�levon�s.
A b�rleti �s egy�b �zleti vagyonhoz kapcsol�d� ingatlan-balesetbiztos�t�s az �zlet�g �ltal levonhat�.
Eg�szs�gbiztos�t�s
Az eg�szs�gbiztos�t�si ell�t�sok szinte soha nem ad�k�telesek. Az eg�szs�gbiztos�t�si d�jakat az �n�ll� v�llalkoz�k teljes m�rt�kben levonhatj�k a nett� j�vedelm�k erej�ig. A munk�ltat�k az eg�szs�gbiztos�t�si d�jakat csak �zleti k�lts�gk�nt levonhatj�k, ha a munkav�llal�k egy bizonyos sz�zal�k�t is lefedik.
A magas levonhat� eg�szs�gbiztos�t�si tervek lehet�v� teszik az eg�szs�gmegtakar�t�si sz�ml�hoz val� hozz�j�rul�st. A HSA az egyetlen t�rv�nyes m�dja a j�vedelemad� teljes elker�l�s�nek. A bet�tek ad�z�s el�tti, ad�mentesek, ad�mentess�g n�lk�l felhaszn�lhat�k az eg�szs�g�gyi kiad�sok sz�les k�r�re.
Hossz� t�v� gondoz�si biztos�t�s
A hossz� t�v� gondoz�s el�nyei szinte soha nem ad�k�telesek. A biztos�t�si d�jak (ha �gy tekintik, hogy "az ad�ztat�s min�s�t�se", mint a legt�bb ir�nyelv) teljes m�rt�kben levonhat�k (korhat�ron alapul� korl�tok k�z�tt) sok mag�nszem�ly �s �n�ll� v�llalkoz� sz�m�ra. A C t�rsas�gok teljes m�rt�kben levonhatj�k az LTC-biztos�t�s k�lts�geit alkalmazottaik sz�m�ra.
A k�l�nb�z� t�pus� biztos�t�sok ad�z�si szempontjainak meg�rt�se fontos szempont a p�nz�gyi sikerhez.