2018 Aj�nd�k �rak | Kik �k? | Ki fizet?

Az aj�nd�kad� ad� vagy p�nz vagy vagyon �truh�z�sa egy m�sik szem�lynek, mik�zben semmit (vagy kevesebbet nem �ri el a teljes �rt�ket) cser�be.

Most nagyon sok dolog kell agg�dnia az �letben, de az aj�nd�kad� val�sz�n�leg nem tartozik hozz�juk.

Mi�rt? Mert az IRS �ltal�ban nem t�r�dik azzal, amit m�soknak ad el, hacsak az adott �sszeg meghaladja a magasztos �sszegeket. �s m�g ha ez is �gy van, azt jelenti, hogy csak t�ltse ki a pap�rmunk�t.

K�t dolog tartja az IRS kezeit a legt�bb ember �dess�g �tel�b�l: a 15 000 doll�ros �ves kirekeszt�s �s a 11,2 milli� doll�r �lettartam-kiz�r�s (2018-ban). Maradjon ezek alatt, �s nagyvonal� lehet a radar alatt. Menj f�l, �s regisztr�ci�s aj�nd�koz�si �rlapot kell kit�ltenie, de m�g mindig elker�lheted, hogy ad�t kell fizetnie.

Hogyan m�k�dik az �ves adom�nyad�-kiz�r�s?

• 15 ezer doll�rt adhat valakinek egy �v alatt, �s �ltal�ban nem kell foglalkoznia az IRS-vel
• Ha t�bb mint 15 000 doll�rt ad ki k�szp�nzben vagy vagyonk�nt (p�ld�ul k�szleteket, f�ldet, �j aut�t) egy �v alatt b�rmelyik szem�lynek, akkor aj�nd�kutalv�nyt kell beny�jtania. Ez nem jelenti azt, hogy ad�t kell fizetnie. Ez csak azt jelenti, hogy be kell t�ltenie az IRS 709-es nyomtatv�nyt, hogy felfedje az aj�nd�kot.
• Az �ves kiz�r�s c�mzettenk�nt; ez nem az �sszes aj�nd�kod �sszege. Ez azt jelenti p�ld�ul, hogy 15 000 doll�rt adhatsz az unokatestv�remnek, egy m�sik 15 000 doll�rt egy bar�tnak, egy m�sik 15 000 doll�rt a szomsz�dnak, �s �gy ugyanabban az �vben an�lk�l, hogy regisztr�lt volna egy aj�nd�koz�si ad�bevall�st.
• Az �ves kirekeszt�s is fejenk�nt, ami azt jelenti, hogy ha h�zas vagy, te �s h�zast�rsa �vente �sszesen 30 000 doll�rt adhat el, akiknek aj�nd�koz�si ad�bevall�s n�lk�l
• A h�zast�rsak k�z�tti aj�nd�kok korl�tlanok �s �ltal�ban nem adnak aj�nd�kad�t. A nonprofit szervezeteknek sz�l� aj�nd�kok j�t�konys�gi adom�nyok, nem pedig aj�nd�kok (olvassa el, hogyan m�k�dik).
• Az aj�nd�kot kap� szem�ly �ltal�ban nem k�teles jelenteni az aj�nd�kot

Hogyan m�k�dik az �lettartamra vonatkoz� ad�bevall�s?

• A 15 000 doll�ros �ves kiz�r�s mellett 11,2 milli� doll�ros �lettud�s kiz�r�st kap. �s mivel ez szem�lyenk�nt, a h�zasp�rok kiz�rhatj�k azt a dupl�j�t, hogy az �let�ben aj�nd�kok. Ez akkor �rhet� el, ha t�bb mint 15 000 doll�rt ad el.
• "Gondoljon v�dr�kre vagy cs�sz�kre" - mondja Christopher Picciurro, Michigan �llamban m�k�d� sz�mviteli �s tan�csad� c�g Integrated Financial Group k�nyvvizsg�l�ja �s t�rs-alap�t�ja. B�rmely felesleges "ki�ml�tt" az �lettartam kiz�r�si v�d�rj�be.
• P�ld�ul, ha id�n 50 ezer doll�rt adsz a b�ty�dnak, akkor a 15 000 doll�ros �ves kiz�r�sodat haszn�lod fel. A rossz h�r az, hogy regisztr�ltatnia kell az ad�bevall�st, de a j� h�r az, hogy val�sz�n�leg nem fizet aj�nd�koz�si ad�t. Mi�rt? Mivel az extra $ 35,000 ($ 50,000 - $ 15,000) egyszer�en a 11,2 milli� doll�ros �lettartam-kiz�r�sod ellen�re sz�m�t. A k�vetkez� �vben, ha 50 000 doll�rra adod a testv�redet, ugyanaz t�rt�nik: haszn�lod fel a 15 000 doll�ros �ves kiz�r�sodat, �s kihaszn�lod a 35 000 doll�rt az �leted kiz�r�s�b�l.
• "Amit az ad�bevall�s tesz, az nyomon k�veti az �lettartam al�li mentess�get" - mondja Julie Malekhedayat, a CPA �s a sz�mviteli �s tan�csad� c�g Abbott, Stringham �s Lynch, Kalifornia �llamban. "Teh�t, ha nem adsz aj�nd�kot semmit az �letedben, akkor eg�sz �leted sor�n mentess�get �lvezsz a birtokoddal szemben, amikor meghalsz."

Az IRS �ltal�ban nem �rdekli, hogy mit adsz m�s embereknek, hacsak ez a felaj�nl�s nem haladja meg a magas �sszegeket. �s m�g ha ez is �gy van, azt jelenti, hogy csak t�ltse ki a pap�rmunk�t.

Mi az aj�nd�koz�si ad�kulcs?

Ha el�g szerencs�s �s el�gg� nagylelk� ahhoz, hogy kihaszn�lja a kiz�r�sait, val�ban meg kell fizetnie az ad�t. Az �rak 18% -t�l 40% -ig terjednek, �s a kiad� �ltal�ban fizet az ad�t. Term�szetesen vannak kiv�telek �s speci�lis szab�lyok az ad� kisz�m�t�s�hoz, ez�rt n�zze meg az utas�t�sokat az IRS 709-es formanyomtatv�nyra minden r�szletre vonatkoz�an.

Mi �szt�n�zheti az ad�bevall�st

A gondoz�s megosztja, de egyes esetekben gyakran v�letlen�l kiv�ltja az aj�nd�koz�si ad�bevall�s beny�jt�s�nak sz�ks�gess�g�t.

Az unok�k kipusztul�sa a f�iskolai p�nzzel

• Ezt Picciurro �gy magyar�zza. "Tegy�k fel, hogy a nagyi �s a nagypapa azt mondj�k:" Nem igaz�n kedvelj�k a f�rj�t, �s nem igaz�n kedvel�nk t�ged, de igaz�n szeret�nk unok�inkkal. Teh�t 60 ezer doll�rt fogunk adni, �s nek�nk egy 529-es tervet adunk nekik, �gy a koll�giumuk�rt fizetnek. "Nos, a nagyi �s a nagypapa csak kivett�k az ad�kedvezm�nyt, mert t�l van [$ 15,000].
• Egy k�l�nleges szab�ly lehet�v� teszi az aj�nd�koz�k sz�m�ra, hogy egyszeri aj�nd�kokat terjesszenek az �t�ves �rt�k� ad�bevall�sokra, hogy meg�rizz�k �letnagys�gi aj�nd�kok kiz�r�s�t.

Megnyom�sa vak�ci�ra, aut�kra vagy m�s dolgokra

• Ha 40 000 doll�rt gy�rsz a junior esk�v�re, vagy csak fizetsz az �r�lt, dr�ga n�sz�tra, k�sz�lj fel valami pap�rmunk�ra. "Az ilyen dolgok val�j�ban olyan aj�nd�kok, amelyeket az emberek �ltal�ban nem is gondolnak" - figyelmeztet Malekhedayat.
• Ha tand�jat vagy orvosi sz�ml�kat fizetsz, k�zvetlen�l az iskol�ba vagy a k�rh�zba j�rsz, elker�lheted az ad�bevall�si ig�nyt (tov�bbi r�szletek�rt l�sd az utas�t�sokat az IRS 709-es formanyomtatv�nyhoz).

Visszav�lt�si k�lcs�n�k

A bar�toknak �s a csal�dnak ny�jtott hitelek �ltal�ban rossz �tlet, �s az IRS m�g rosszabb� teheti. A kamatmentes k�lcs�n�ket aj�nd�knak tekinti, mondja Malekhedayat. "Vagy ha k�lcs�n�ket adsz nekik, �s k�s�bb �gy d�ntenek, hogy nem kell visszafizetni�k a k�lcs�nt, ez szint�n aj�nd�kot ny�jt" - figyelmeztet.

K�ny�rtelen�l egy nem h�zast�rs banksz�ml�n

- Tegy�k fel, hogy a nagymama �l, ez�rt a k�nyelem�rt, a nagyi banksz�ml�j�ra tessz�k. Tal�ld ki, mi t�rt�nt? "- mondja Picciurro. "Ha valaki k�z�sen [tulajdonos] banksz�ml�n �ll, �s jogod van arra, hogy b�rmikor kivegye a p�nzt, l�nyeg�ben a nagyi aj�nd�kot ad."