A pénz és a nyereség közötti lényeges különbségek

Megtanultam, hogyan kezelhetem a cash flow-t először az üzleti iskolában, egy osztálytermi környezetben, de évek múlva nem jelentett nekem semmit, amikor saját vállalkozást építettem. Miután az értékesítésem és a nyereség felemelkedett, pénzáramlásom csökkent. Elméleti volt mindaddig, amíg nem találtam magam veszélyben, hogy alulmúltam és eltűnt a bérszámfejtés, ugyanakkor az üzlet virágzott.

Azóta az évtizedek óta láttam, hogy sokan ugyanabba a csapdába esnek, elkaptam: A nyereségre gondolunk, de pénzt költünk. Kultúránk arra ösztönöz bennünket, hogy így gondolkodjunk; beépített. A klasszikus üzleti terv a szalvéta arról szól, eladni valamit sokkal többet, mint amennyit felépít. Hosszú távon elegendőnek kell lennie. De nem mindig.

Tehát a történet erkölcsi módja, ahogy mondom, nem úgy, mint én. Ne feledje pénzáramlását. Ne keverje össze a nyereséget készpénzzel. Kihúzódtam az ideiglenes pénzáramlás problémájából, de extra jelzálogot és nehéz hitelkártya tartozást vett igénybe. A lényeg az, hogy nem figyeltem. A nyereség biztonságban volt, amikor nem voltam.

Lásd még: Cash Flow 101: A tünetek

A nyereség hamis próféták

Az alapjául szolgáló probléma az alapvető pénzügyi és számviteli normák. A nyugati világban egy olyan üzleti gyakorlatban élünk, amely az eredménykimutatásban gyökerezik. Egy adott időszakban, általában egy hónap, negyedév (három hónap) vagy év alatt mutatja be a vállalkozás teljesítményét.

A tetején lévő értékesítésekkel kezdődik, majd a közvetlen költségeket (az úgynevezett egységköltségeket és a költségeket az értékesített áruk vagy COGS) alatt. Ez levonja a közvetlen költségeket az értékesítésből a bruttó árrés kimutatására.

Ezután felsorolja a költségeket, beleértve a rögzített kiadásokat, mint a bérleti díjak és a bérszámfejtés, valamint a diszkrecionális költségek, mint a marketing és promóciós költségek. Technikailag a kamatok és az adók mind költségek, de gyakran a működési költségektől elkülönülnek. És a nyereség, a legalsó részen, annak a következménye, hogy a kiadásokat (beleértve a kamatot és az adókat) levonja a bruttó árrésből.

A számviteli beszámolóknak ez a nagyapja sok üzleti megbeszélésen hangot ad. A szókészletet is meghatározza - a "top line" -ként, az értékesítésként és a "bottom line" -ként a nyereségként utalunk.

De itt van a probléma: a nyereség és veszteség úgy érzi, mintha az egész egészsége lenne az üzlet, de valójában, ez nem így van.

Itt vannak néhány probléma, amellyel ezt a fő kijelentést az üzleti élet teljes egészének tekintjük:

A nyereség és veszteség értékesítése nem feltétlenül pénz a bankban

1. . A könyvelők nyilvántartják az értékesítést, és beviszik őket a nyereségbe és a veszteségbe, amikor a szolgáltatást végzik, a szállított árukat vagy a tulajdonjogokat megváltoztatják. A nyereség és veszteség elszámolása nem érdekli, hogy ténylegesen van-e pénz vagy sem. Ha pénzt, hitelkártyát vagy csekket értékesítünk, akkor valószínűleg azt tesszük; de ha számlán értékesítjük, ahogyan a legtöbb vállalkozás akkor tesz, amikor eladnak más vállalkozásokat, akkor nincs pénzünk. A bankban lévő pénz helyett pénzünk van, amelyet számláknak hívunk. Ami az eredményben és a veszteségben felmerülő költségeket és költségeket mutatja, nem feltétlenül az egész kép
2. . A termék-üzlet megveszi vagy felépíti az eladását, mielőtt eladná. Így gyakran fizet, mielőtt eladja. De ez nem jelenik meg a nyereség és a veszteség, amíg a hónap eladja. A készleten elköltött pénz nem jelenik meg a nyereségben és veszteségben az értékesítésig. A kiadások és a nyereség és veszteség között más eltérések vannak
3. . Az értékcsökkenés például olyan költség, amely kivonja a nyereséget, de nem költ pénzt. És ha elhárítod az üzleti számlák kifizetését, akkor a bevétel és a veszteség megjelenítéséhez szükséges költségek és kiadások egy részét még nem töltötték el. Egyéb kiadásaid vannak, amelyekre a nyereség- és veszteséges nyilatkozat figyelmen kívül hagy

Számos olyan szokásos üzleti kiadás létezik, amelyet nem tud majd követni a nyereség és veszteség alapján. Ezek az elemek nincsenek ott, mert a számviteli standardok azokat a mérlegbe helyezi, amely az eszközöket, a forrásokat és a tőkét követi. De még mindig pénzt költenek.

Az eszközök megvásárlása olyan pénzért jár, amelyet nem lát a nyereségben és veszteségben.

1. Mit költenek a készletek megvásárlásához, a berendezések megvásárlásához, a földhöz, a székekhez, a táblákhoz, a pultokhoz, a konyhai felszerelésekhez, soha nem cipeli fel a nyereséget és a veszteséget. Ezek az eszközök. Ön számít nekik, igen, de nem befolyásolják a nyereséget. Az adósságok visszafizetése olyan pénzért jár, amelyet nem lát a nyereségben és veszteségben.
2. Az Ön üzleti kölcsönökért fizetett kamata olyan költség, amely csökkenti a nyereséget, de a tőke visszafizetése nem. Ez csak a mérlegre vonatkozik. Az osztalékok, felhívások vagy elosztások kifizetése nem befolyásolja a nyereséget és a veszteséget.
3. Itt is költséget költ, de nem befolyásolja a nyereséget. Lásd még: A pénzforgalom megértésének teljes útmutatója

Következtetés: Ne felejtse el cash flow

A jövedelmezőség figyelése nem elegendő. Kivéve, ha rendkívül egyszerű pénzforgalmi tevékenységet folytat, pénzt kell figyelnie. A nyereséges vállalkozások néha azért mennek el, mert a készpénzből kifolyólag várakoznak a követelésekre, vagy fel nem használt készleteket finanszíroznak, vagy visszafizetik az adósságokat.

Jó oka van annak, hogy a megfelelő számvitel három fő állítást tartalmaz: nyereség és veszteség, mérleg és pénzforgalom. Valóban ismerjük a számokat, mind a háromnál dolgozik.

Van kérdése a pénzforgalom nyomon követéséről?