Nem minősített terv definíció és példa
Tartalomjegyzék:
Mi ez:
A nem minősített terv egy nyugdíj terv, amelyre az IRS nem ad különleges adókedvezményeket.
Hogyan működik (példa):
A nem minősített nyugdíjazási terv alapvetően attól függetlenül, hogy egy képzett terv nem. Más szóval, ha a terv nem felel meg a számtalan pontos követelménynek, a 401 (a) Belső Bevételi Kód és az 1974-es Munkavállalói Nyugdíjazási Biztosítási Törvény (ERISA) szerint a nyugdíjazási terv nem megfelelő.
Általánosságban az IRS úgy ítéli meg, hogy a meghatározott juttatási programok és a meghatározott járulékfizetési tervek minősített nyugdíjazási terveknek minősülnek (bár egyes esetekben elfogadhatók a hibrid tervek, amelyek a kettő elemeit ötvözik). A meghatározott juttatási programok általában hagyományos nyugdíjrendszerek; a meghatározott járulékfizetési tervek gyakran 401 (k) tervek, 403 (b) tervek, pénzvásárlási nyugdíjrendszerek vagy nyereségrészesedési tervek. A nem minősített tervek magukban foglalhatnak trösztöket, életbiztosítási kötvényeket vagy halasztott kompenzációs terveket, és az e tervekben szereplő eszközök összekeverhetők a munkáltató eszközeivel (a képzett tervek ezt nem teszik lehetővé).
Ez azt jelenti, hogy ha egy a munkáltatók általában nem vonhatják le a résztvevők nevében a tervekhez befizetett hozzájárulásaikat, és a tervek szerint a résztvevők nem zárhatják ki hozzájárulásukat adóköteles jövedelmükből. Továbbá a nyugdíjazási terv alapjainak jövedelme általában adóköteles.
Miért fontos:
Annak tudatában, hogy egy nyugdíjazási terv minősített nyugdíjazási tervről van-e szó, azért, mert egy jogot biztosít a résztvevőnek bizonyos adókedvezményekre, amelyek nem állnak rendelkezésre olyan embereknek, akik más eszközökkel megtakarítják nyugdíjazásukat. Tekintettel arra, hogy az adólevonások, az adójóváírások és az adókedvezmények jelentős különbségeket hozhatnak a nyugdíjazási jövedelemben több év, vagy akár évtizedek során is, a minősített nyugdíjazási terv megállapítása az egyik legfontosabb dolog, amelyet a befektető a megfelelő jövedelem biztosítása érdekében tehet, abbahagyja a munkát. Természetesen a képzett nyugdíjazási terveknek vannak korlátozásai, nevezetesen, hogy a pénzeszközök gyakran nem állnak rendelkezésre a befektető számára, amíg el nem tér, és néha korlátozottak a megengedett befektetések tekintetében. Ezekben az esetekben egy nem minősített terv illeszkedhet a számlához.
