IRA vagy 401 (k)? �tmutat� a d�nt�shez

New retirement choice: Roth 401(k) vs. 401(k)

Kathryn Hauer, a KHP

Tudjon meg t�bbet a Kathryn-r�l a weboldalunkon K�rjen tan�csad�t

A nyugd�jaz�si tervek szab�lyai zavar�ak lehetnek. A j�rul�kokhoz, visszavon�sokhoz, bev�telekhez �s ad�khoz kapcsol�d� k�l�nbs�gek �s k�vetelm�nyek megnehez�tik a megtakar�t�sok legjobb hely�nek meghat�roz�s�t. A k�l�nb�z� tervek bonyolults�gaival foglalkoz� teljes kurzusok vannak, de n�h�ny kulcsfontoss�g� r�szletr�l j� �tletet kaphat az alapokr�l.

Teh�t mi a k�l�nbs�g a 401 (k) �s az IRA k�z�tt? Kezdetekt�l fogva a 401 (k) egy nyugd�jaz�si megtakar�t�si terv, melyet a munk�ja sor�n felaj�nlottak, �s amelyet a munk�ltat� kezel. Az IRA viszont egy nyugd�j-megtakar�t�si terv, amelyet �n maga hoz l�tre �s kezel.

Az IRA-k k�t els�dleges t�pusa van: a hagyom�nyos �s a Roth. A f� k�l�nbs�gek k�z�tt�k van amikor ad�t fizet �s mit ad�t fizet. A hagyom�nyos IRA seg�ts�g�vel elhalasztja ad�t. Ad�halaszt�s�azt jelenti, hogy ebben az �vben nem tartozol az ad�knak a befizetett p�nz�rt (�gy a 2015-es ad�t�rv�nye cs�kkent), de k�s�bb ad�t fizetsz a sz�ml�j�ra. A felt�telez�s az, hogy alacsonyabb ad�bevall�sban lesz r�szed, amikor visszavonod a p�nzt nyugd�jaz�ssal, �gy kevesebb ad�t fizetsz, mint ha el�re fizetett volna az ad�t. Egy Roth IRA-n�l ad�t fizetsz a hozz�j�rul�sod�rt, de nem a visszavon�sokn�l.

Ezek a tervt�pusok is k�l�nb�znek a hozz�j�rul�si �s j�vedelemkorl�tok tekintet�ben. Az al�bbi t�bl�zat nem kimer�t� jelleg�, de bemutatja, hogy az ad�kedvezm�ny, a j�vedelem �s a j�rul�kfizet�si szab�lyok hogyan v�ltoznak a leggyakoribb nyugd�jaz�si tervek k�z�tt:

	401 (k)	A hagyom�nyos IRA	Roth IRA
Ad�z�s	Hozz�j�rul�sok ad�kedvezm�nnyel. ami azt jelenti, hogy p�nzt helyez el nem fizett�k meg a j�vedelemad�t�- legal�bb m�g nem. Ha k�s�bb visszavonja a sz�ml�j�t, akkor a befizetett �sszegeket - mind a befizet�seit, mind a befektet�si bev�teleket (kamat, osztal�k vagy nyeres�g form�j�ban) illet�en fizeti.	Mint egy 401 (k) eset�ben, a hozz�sz�l�sai is ad�kedvezm�nnyel. Tett be p�nzt, amivel rendelkezel nem fizetett j�vedelemad��(m�g), �s ad�t fizet a k�s�bb visszavont p�nz�rt (mind a hozz�j�rul�sok, mind a bev�telek).	Hozz�j�rul�sok ad�z�s ut�ni. Tett be p�nzt, amivel rendelkezel m�r fizetett ad�t. Ez azt jelenti, hogy az ad�k�teles j�vedelem nem cs�kken, mint a hagyom�nyos IRA vagy a 401 (k) j�rul�k. A visszavon�s nyugd�jkorhat�r alatt t�rt�nik ad�mentes. A Roth nagy el�nye az, hogy nem kell ad�t fizetnie a befektet�si bev�telk�nt a fi�kj�ban, mint egy hagyom�nyos IRA-ban.
Hozz�j�rul�si korl�tok	A legt�bb, amire a 2015-ben 401 (k) -hoz hozz�j�rulhat $18,000.	A 2015-re esed�kes maxim�lis ad�meghalad� hozz�j�rul�s: $5,500.�Ha egy nyugd�jaz�si terv hat�lya al� tartoznak - p�ld�ul egy 401 (k) - korl�tozott lehet a hozz�j�rul�s�nak h�nyadosa, j�vedelme f�ggv�ny�ben (l�sd al�bb). Ha �n nem tartozik a a nyugd�jaz�si terv a munkahelyen, akkor hozz�j�rulhat a teljes �sszeg ad�-halasztott.	A 2015-re vonatkoz� maxim�lis hozz�j�rul�s $5,500.�Ha azonban a j�vedelme meghalad bizonyos hat�rokat (l�sd lejjebb), a megengedett hozz�j�rul�s cs�kkenthet� vagy megsz�ntethet�. (Azonban lehets�ges, hogy a hagyom�nyos IRA-t �talak�tsuk Roth IRA-nak, m�g akkor is, ha j�vedelme meghaladja a hat�r�rt�ket.)
		JEGYZET:�Az $ 5,500 �ves maximum a kombin�lt �hat�rid� minden �az egy�ni IRA-k - mind a hagyom�nyos, mind a Roth. M�s sz�val, �sszesen 5500 doll�rt helyezhet el IRA-j�ba, nem pedig 5500 doll�rt.
"Catch-up" hozz�j�rul�sok	Ha 50 �ves vagy ann�l id�sebb, tov�bbi hozz�j�rul�st is v�llalhat $6,000�2015-re 401 (k) szintre.	Ha 50 �ves vagy ann�l id�sebb, tov�bbi hozz�j�rul�st is v�llalhat $1,000�id�n.	Ha 50 �ves vagy ann�l id�sebb, tov�bbi hozz�j�rul�st is v�llalhat $1,000�id�n.
		JEGYZET:�Mint a rendszeres j�rul�kfizet�si korl�t eset�ben is, a felkapott j�rul�kok $ 1,000-os fels� korl�tja a kombin�lt �hat�r�rt�ket minden �az egy�ni IRA-k.
J�vedelemhat�rok	Nincs j�vedelemkorl�t. B�rki j�rulhat hozz� a maximumhoz.	Ha munkaszerz�d�ses nyugd�jaz�si terv hat�lya al� tartozik��s a j�vedelme meghaladja a 61 000 doll�rt, ha egyed�l vagy 98 000 doll�rral n�s, akkor az ad�-elhalasztott hozz�j�rul�sa korl�tozott lesz - ann�l magasabb a j�vedelme, ann�l kevesebbet adhat az ad� elhalaszt�s�hoz. Ha t�bb mint 71 000 doll�rt birtokolsz, ha egyed�l vagy 118 000 doll�rral n�s, akkor egyik hozz�j�rul�sod sem halaszt�dik el.Ha �n nem tartozik a nyugd�jaz�si terv hat�lya al�,�akkor a j�vedelemt�l f�ggetlen�l teljes ad�meghajtott hozz�j�rul�st teljes�thet.B�rmelyik esetben,�akkor az ad�-halasztott hozz�j�rul�s�n fel�l j�rulhat hozz� - m�g az 5 500 doll�ros limitn�l is -, de a t�bblet nem ad�zott el. (Nem sok �rtelme j�rulni ahhoz, hogy t�ll�pjen az ad�meghalad� limiten t�l, mert nem kapja meg az ad�kedvezm�nyeket, �s a p�nz�t hossz� ideig lek�tik.)	Ha egyed�l vagy, a megengedett Roth IRA hozz�j�rul�sa cs�kkentett �ha �vente t�bb mint 116 000 doll�rt teszel, �s te egy�ltal�n nem tud hozz�j�rulni �ha t�bb mint 131 000 doll�rt teszel. Ha h�zas vagy, a megfelel� korl�tok 183.000 $ �s 193.000 $. Ezek a korl�tok �rv�nyesek tekintet n�lk�l�arr�l, hogy �n egy nyugd�j-terv hat�lya alatt �ll-e munkahely�n.
kivon�s	�ltal�ban a kivon�sok (m�s n�ven "disztrib�ci�k") ad�ztatj�k�mint rendes j�vedelem. Az 59. �let�v el�tti visszavon�sokra tov�bbi felv�tel vonatkozik ad�csal�s, b�r bizonyos esetekben e b�ntet�st el lehet utas�tani.	�ltal�ban a kivon�sok ad�ztatj�k�mint rendes j�vedelem. Az 59. �let�v el�tti visszavon�sokra tov�bbi felv�tel vonatkozik ad�csal�s, de a b�ntet�s bizonyos esetekben lemondhat�.	A j�rul�kok visszavon�sa: ad�zatlan. A befektet�si bev�telek visszavon�sa: ad�zatlan�ha az 59. �let�v bet�lt�se ut�n k�sz�lt, �s legal�bb �t �ve rendelkezett a Roth IRA-val. �ltal�ban a j�vedelem visszavon�sa az 59. �let�v bet�lt�se el�tt ad�ztatj�k, �s tov�bbi b�rs�g alkalmazhat�.