Az alapszámoktól a pénzügyi előrejelzésekig

Van néhány jó oka annak, hogy formális pénzügyi előrejelzésekre lesz szüksége. A legjobb ok a pénzforgalom jobb tervezése. Írtam a cash flow csapdákról az előző fejezetben; tudatában van nekik, jobb, mint nem, de a szokásos pénzügyi előrejelzésekkel megteheti az értékesítési előrejelzést, a költségkereteket és az induló pozíciót, és néhány ésszerű feltételezéssel kivetheti készpénzét. Ez azonban szabványos pénzügyi előrejelzéseket tartalmaz. A pénzforgalom olyan, mint a jövedelme és az egyenlegek közötti kapcsolat. Lásd a fenti ábrát.

GAAP

A GAAP rövidítéssel találkozhatsz, ami a Általánosan Elfogadott Számviteli Elvekre vonatkozik. Minden ebben a szakaszban a GAAP szerint van.

Ha elvégezte az alapszámokat, akkor már több mint a fele van. Ön már becsüli a jövőbeni értékesítését, az értékesítési költségeket és a működési költségeket. Nagyon közel vagy a standard pro forma bevételi nyilatkozathoz. Csak adj hozzá előrejelzéseket kamatokra és adókra, és ezt megtette.

Innen tervezed ki az egyenlegedet. Mi fog történni a tőkével, az eszközökkel és a kötelezettségekkel? Ha beállíthatja kiindulási egyenlegét, hogy megfeleljen a tervezett becsült találgatásainak, akkor néhány gördülő feltevés azonnal elveszi Önt készpénzre.

Valójában kedvenc módja ennek a becslésnek a megváltoztatására, és kezelje a pénzforgalomban lévő számokat, és használja ezeket a változtatásokat a mérleg automatikus generálásához. Megmutatom, hogyan kell ezt részletesen megtenni ebben a fejezetben.

Jövedelem vs. egyenleg / pénz

Az eredménykimutatás (úgynevezett nyereség és veszteség) is mutatja az üzleti teljesítményét meghatározott időtartam alatt (általában egy hónap vagy egy év). Ez az értékesítési költségek csökkentik a költségeket, ami egyenlő a nyereséggel. A mérleg viszont egy pillanatra mutatja a pénzügyi helyzetét (általában a hónap végén vagy az év végére). Ez eszközök, kötelezettségek és tőke. Az eszközöknek mindig meg kell egyeznie a tőkével (vagy saját tőkével) és a kötelezettségekkel. A pénzforgalom összeegyeztet a másik kettővel. Nem minden pénzt kapott, sem az összes kiadása nem jelenik meg a bevételi kimutatásban, és nem mindegyik megjelenik a mérlegben. A pénzáramlás összekapcsolja a kettőt. És ami még fontosabb, azt mutatja, honnan jön a pénz, és hová megy.

Időközben azonban léteznek bizonyos szokásos egyezmények arra vonatkozóan, hogyan kapcsolódnak össze ezek a különböző állítások. Ez igaz a GAAP-ban, igaz az Excel-ben, a Lotus 1-2-3-ban, ha jól csinálja, és automatikusan a Business Plan Pro-ben.

• Az eladási előrejelzéseinek értékesítése és értékesítési költsége. Az értékesítési előrejelzésben ugyanazok a számok azok, amelyeket Ön az eredménykimutatásban használ.
• Az értékesítéshez hasonlóan normál esetben külön személyzeti táblázattal kell rendelkeznie, de a táblázatban szereplő számoknak azonos számokkal kell rendelkezniük amelyek az eredménykimutatásban szereplő személyi költségekre vonatkoznak.
• Az Ön nyereség- és veszteségi táblázatának meg kell egyeznie az értékesítési és személyzeti terv táblákkal a megfelelő területeken. A kamatlábakat is a kamatlábak és az adósságegyenlegek logikai reflexiójaként kell bemutatnia.
• A pénzforgalomnak tükröznie kell a nyereségünket és veszteségünket, valamint a mérlegtételek és a nemköltségekkel kapcsolatos kiadások, például az értékcsökkenési leírások változásait. az eredményre. A mérleg változása kritikus. Például ha pénzt vesz fel, az nem befolyásolja a nyereséget vagy veszteséget (kivéve később a kamatköltségeket), de óriási különbséget tesz a számlaegyenlegénél.
• A mérlegnek tükröznie kell a nyereséget és veszteség és cash flow.
• Az Ön üzleti arányai automatikusan kiszámításra kerülnek az értékesítés, az eredmény és a személyi állomány, a pénzforgalom és a mérleg alapján.