ZBA definíció és példa

Mi ez:

Zéróegyenleg nélküli számla (vagy ZBA) egy üzleti célú bankszámla,

Hogyan működik (Példa):

Például, mondjuk, hogy az XYZ éttermi cég az A számlán, kamatozó számlán tartja készpénzt. Minden kedden számviteli részlege ellenőrzi a B számlán, a XYZ által a ZBA-n alapított folyószámla-ellenőrzéseket, hogy az adott héten fizethesse meg a számlákat. Ezen a héten az ellenőrzések összege 40.150 dollár.

A XYZ cég meg akarja tartani a készpénzt központilag egy olyan számlán, amely kamatot fizet. Annak érdekében, hogy a lehető legtöbb pénzt megtartsa a kamatozó számlán, a XYZ cég csak 40,150 dollárt költözött az A számláról a B számlára kedden, így az ellenőrzések egyértelműek.

Miért érinti:

több pénzt különféle bankszámlákon szétosztanak, ami a vállalati érdeklődést és több könyvelési munkát eredményez.